Главная / Алименты / Как Долго Возвращают Подоходный Налог На Лечение

Как Долго Возвращают Подоходный Налог На Лечение

Содержание

1 Возврат налога за лечение
2 Возврат 13 процентов за медицинские услуги
3 Возврат подоходного налога; за что можно вернуть
4 Как вернуть деньги за лечение
5 Возврат подоходного налога за терапия: как вернуть деньги
6 Порядок и сроки возврата налоговых вычетов

Вернуть деньги за медицинские услуги и препараты может каждый гражданин, причем не только за свое лечение, но и за лечение несовершеннолетних детей или родителей. Также можно оформить возврат подоходного налога за лечение супруга (супруги). Налоговый вычет возможен в следующих ситуациях:

Еще нужно учитывать, что эти деньги являются общей максимальной суммой для всех социальных вычетов. То есть если вы потратили деньги на лечение и одновременно оплатили обучение, то можно оформлять возврат налога и на то, и на другое. Но общая сумма все равно будет не более 120 тысяч рублей.

Многие люди знают, что можно сделать возврат налога на приобретенное или построенное жилье. Однако мало кто знает, что налог можно вернуть и за медицинские услуги. Для большинства налогоплательщиков это, возможно, и не имеет смысла, ведь среднестатистический здоровый человек не так уж много покупает лекарств. Но для некоторых людей, которые проходили дорогостоящее лечение или покупали дорогие медицинские препараты, сумма возврата окажется весьма существенной.

Важная информация: налоговый вычет за приобретенное жилье можно оформить только один раз, а возврат за лечение можно получать ежегодно. Документы в налоговую службу подаются за истекший год, и затем в течение трех-четырех месяцев на ваш счет поступают деньги.

3-НДФЛ-декларация;
справка из бухгалтерии о фактическом годовом доходе (форма 2-НДФЛ);
удостоверение личности (оригинал и копия паспорта);
заявление с просьбой произвести вычет, в котором указаны реквизиты для зачисления средств;
справка из медучреждения (санатория) об оплате лечения;
лицензия медучреждения или санатория, где проводилось лечение;
платежные документы, подтверждающие оплату услуг или лекарств (чеки, бланки строгой отчетности).

НАПРИМЕР. Работник предприятия Клименко В.О. с окладом 40 тыс. руб. в мес. оплатил лечение зубов для своей жены на 150 000 руб., а ему самому была сделана операция, стоящая 300 000 руб. Рассчитаем положенный ему налоговый вычет по НДФЛ.
Доход Клименко В.О. за год составил 40 000 х 12 = 480 000 руб. Налог с этой суммы составит 13% – 62 400 руб.
Лечение зубов не входит в список дорогостоящих медицинских мероприятий, поэтому самый большой вычет по нему может составить от суммы 120 тыс. руб. (к возврату 13%, то есть 15 600 руб.). Операция входит в этот перечень, поэтому будет компенсирована в полном объеме, то есть в размере 13% от уплаченной суммы: 300 000 х 0.13 = 39 000 руб.
Сумма, назначенная к возврату, составляет 15 600 + 39 000 = 54 600. Так как сумма НДФЛ, заплаченная Клименко В.О., составила большую цифру (62 400 руб.), то весь вычет он сможет произвести единовременно.

Чтобы помочь населению в компенсации расходов на основные потребности, в том числе и на лечение, государственная налоговая система предусмотрела механизм налоговых вычетов – часть средств из налогового платежа возвращается, вернее, налогоплательщик заплатит меньшую сумму налога.

Оплата проезда, питания, проживания в расчет не принимается.
Учреждение должно иметь медицинскую лицензию.
Медицинские услуги входят в упомянутый Перечень.
Если путевку оплатил работодатель, то вычет возможен, если работник возместил ему затраты на лечение.

Лечебное учреждение находится на территории Российской Федерации и обладает соответствующей лицензией.
Документы на лечение оформлены на самого налогоплательщика или его жену (мужа) либо ребенка.
Медицинские услуги, которыми пришлось воспользоваться, входят в специальный перечень, утвержденный Постановлением № 201 от 19.03.2001 г.

Возврат налога за лечение

Каждый гражданин Российской Федерации, работающий официально и оплачивающий подоходный налог размером в 13%, имеет право на возвращение части средств, потраченных на лечение. Как правильно осуществить возврат налога за лечение, какие документы для этого понадобятся, давайте разберем подробнее.

собственное лечение;
лечение или реабилитацию детей, не достигших восемнадцатилетнего возраста;
лечение или реабилитацию супруга или родителей;
самостоятельно приобретенные медикаменты, которые были назначены лечащим врачом для всех вышеперечисленных категорий;
страховые взносы по полисам добровольного медстрахования — как собственного, так и членов своей семьи.

Сумма возмещения не может превышать 13% общего размера суммы, потраченной на лечение, страхование или покупку медикаментов.
Максимальный размер выплаты не может превышать 15 тыс. 600 рублей, что составляет 13% от 120 тыс. р. — предельной суммы, установленной Постановлением Правительства РФ № 201.
Предыдущее ограничение не распространяется на случаи, когда лечение было признано дорогостоящим — такие услуги возмещаются в полном объеме.
Сумма подоходного налога, подлежащего возврату, не может превышать фактический объем НДФЛ, совокупно уплаченный за прошедший год.
Если сумма налога, что подлежит возмещению, больше, чем суммарный НДФЛ, уплаченный за год, то остаток нельзя перенести на будущий год.
Все документы подаются в налоговую службу в I квартале года, следующего за отчетным.

Еще один немаловажный вопрос, который волнует немалое число налогоплательщиков, заключается в том, возможен ли возврат налога при лечении зубов. Безусловно, да, такое право закреплено пунктом 1 статьи 219 НК РФ. Причем возвратить себе часть уплаченного НДФЛ можно не только за лечение собственных зубов, но и за здоровую улыбку своих ближайших родственников. Разница заключается только в сумме: за себя вы можете получить до 100 тыс. рублей, а за родных — только 50 тысяч.

И еще одно важное условие: получить возмещение налога можно только за лечение зубов, но не услуги эстетического характера. Например, отбеливание или дорогостоящие металлокерамические имплантаты вам не оплатят, а вот установка пломбы или лечение флюса вполне пойдут.

Налоговый вычет на лечение – это возврат на банковский счет налогоплательщика некоторой части суммы, израсходованной им не раньше, чем в последние три года, на медицинские услуги. Вернуть НДФЛ можно также за покупку медикаментов, оплату стоматологических процедур и некоторые другие виды лечения.

Перевод суммы возврата осуществляется в течение месяца. Тридцатидневный срок исчисляется с момента получения заявления, но не ранее принятия положительного решения. Поданное с опозданием или потерянное заявление о возврате — одна из причин срыва срока.

Подготовить документацию. Налогоплательщику нужно будет подождать окончания года, в котором были произведены затраты, и в следующем году внести все необходимые данные в документы, требующиеся для социального вычета, а также подготовить копии некоторых бумаг, выданных медицинским учреждением.
Передать бумаги на проверку. Отдавать документацию можно либо работодателю, либо сразу в налоговый орган, находящийся по месту регистрации физического лица. В первом случае налогоплательщику потребуется собрать меньшее количество документации, но при этом ожидать перечисления денежных средств несколько дольше.
Дождаться окончания проверки и снять деньги. Как правило, проверка документации на налоговую скидку за лечение занимает от одного до трех месяцев в зависимости от сложности ситуации и правильности оформления бумаг. В случае успешного исхода претендент на вычет может снять деньги с банковской карты в тот же день, в который их перечислит налоговая инспекция.

все медикаменты были назначены лечащим врачом и использовались только для лечения самого налогоплательщика либо же его ближайших родственников;
приобретенные препараты входят в перечень медикаментозных средств, предусмотренных Постановлением №201;
оплата производилась за личные средства налогоплательщика и это можно подтвердить документально.

плательщик налога получил справку из медицинского заведения, в которой четко указано, что без приобретения дорогостоящих медикаментов (расходных материалов) лечение было невозможным;
справка об оплате медуслуг, предоставляемая в налоговую службу, обозначена кодом «2»;
имеется подтверждение того, что медицинское заведение не располагает вышеуказанными медикаментами (дорогостоящими), но их приобретение за средства пациента либо же лица, оплачивающего лечение, предусмотрено договором;
медикаменты и расходные материалы, применяемые во время лечения пациента, относятся к Перечню медицинских препаратов (услуг), возмещение по которым предусмотрено законодательством;
расходы по лечению (приобретению препаратов и расходных материалов) были оплачены непосредственно самим налогоплательщиком, а лечение проводилось в медучреждении, имеющем лицензию РФ на оказание подобных услуг.

Вам будет интересно ==> Местный районный коэффициент в красноярске 2022

Вычет на лечение зубов также будет составлять 13% от суммы, затраченной на лечение. Процедура подачи документов сопоставима с той, которую придется пройти для возврата денег на лечение. Максимальная сумма возврата тоже идентична и составляет 120000 рублей. Следует дождаться окончания финансового года и с началом следующего отчетного периода подать заявление на возврат. Способ подачи не имеет принципиального значения и зависит только от удобства для гражданина.

После того как уведомление будет получено, его необходимо вместе с заявление на вычет отнести в бухгалтерию своей организации. В зависимости от суммы, причитающейся к возврату, бухгалтерия предприятия рассчитает срок, по которому сумма НДФЛ не будет отчисляться с заработной платы до полного погашения суммы вычета. Если уведомление и заявление было принесено не с начала года и какие-то суммы налога уже были отчислены в текущем финансовом году, бухгалтерия имеет право сделать перерасчет и выплатить работнику ранее удержанную сумму налога.

В исчислении будет играть немаловажную роль размер заработной платы, а также сумма, уже исчисленного налога. Ведь свыше суммы уплаченного НДФЛ денежных средств будет не вернуть. Получается, что к возврату будет положено столько, сколько уплачено налогов, но не свыше 120000 рублей.

Налоговым вычетом называются денежные средства, которые может вернуть каждый работающий гражданин из суммы НДФЛ, уже уплаченной им в пользу государства. Существует несколько разновидностей налогового вычета: за обучение, за лечение, за приобретение недвижимости. Одним из них является вычет за лечение.

Зайти в личный кабинет налогоплательщика. Выбрать раздел «Налог на доходы ФЛ». Перейти на вкладку НДФЛ.
Заполнить данные паспорта. При указании ИНН оставшиеся данные, в том числе и паспортные можно не указывать, поскольку система сама найдет учетные данные.
Внести данные работодателя и сумму дохода, полученную по месту работы.
Выбрать вид из группы «Социальные налоговые вычеты». При этом следует обратить внимание на разницу в графах между расходами на лечение и расходами на дорогостоящее лечение. В данном случает необходимо выбрать первый вариант.
После проверки данных нажать кнопку «Сформировать файл для отправки».
Полученной заранее электронной подписью подтверждаем намерение отправки. Перед этим необходимо загрузить файл с отсканированными документами.

Возврат 13 процентов за медицинские услуги

Чтобы узнать, является ли конкретный процесс лечения дорогостоящим или нет, а также сколько денег гарантированно можно получить, необходимо правильно изучить справку, которая выдаётся по окончании лечения. На ней обязательно должен быть указан код. Если там есть цифра 1, то оказанные услуги являлись действительно дорогостоящими и процент с затрат будет выше. Если же в справке указана цифра 2, то лечение признаётся стандартным, следовательно, в пересчёте на деньги конечная сумма всегда получается ниже таких же процентов из дорогостоящего лечения.

Все сведения должны быть достоверными.
Важно правильно произвести подсчёт всех типов доходов, сумм всех ранее выплачиваемых доходов и любых иных платежей.
Не все листы заполняет заявитель, некоторые из них находятся в компетенции исключительно человека, принявшего документы.

Важно! На вычет оказывает влияние одновременно множество факторов. Его можно получить далеко не за все типы оказываемого лечения. Поэтому нужно иметь в виду много исключений при решении подать документы на налоговый возврат. Например, существуют особые правила для получения компенсации за дорогостоящее лечение и за обыкновенное. В Налоговом кодексе, регулирующем такие прецеденты, прописываются и ситуации, которые определяют, возможно ли получение денежных средств назад или нет.

Порядок получения налога за лечение является стандартным для любой ситуации, будь то возврат подоходного налога за лечение зубов, протезирование, прохождение послеоперационной консультации или просто платное посещение терапевта, которое оказалось очень дорогим. Фактически возврат налога за лечение зубов осуществляется по той же схема, что и два описанных ранее случая.

Все листы заявления обязательно должны быть скреплены между собой.
В приложении должны быть все необходимые документы.
Подпись заявителя должна находиться в правильном месте.
На первом листа обязательно указать число листов.

Второй фактор, влияющий на размер возврата, это сумма доходов и начисленного налога. Если сумма доходов больше 120 тысяч и уплачено НДФЛ больше 15600 рублей, то плательщик все равно получит лишь 15600 рублей. Если сумма меньше — то фактически рассчитанную сумму.

При уменьшении базы налог даже не уплачивается — прекращается его удержание из дохода лица. Как правило, речь идет о подачи соответствующего указания в бухгалтерию работодателя, которая обязана остановить удержание налога из зарплаты сотрудника и переводить ему трудовое вознаграждение в полном размере, если нет иных удержаний.

Лицо должно быть плательщиком НДФЛ.
Вычеты предоставляются только по доходам, облагаемым основной ставкой — 13 процентов: такие доходы не перечислены в законодательстве и являются открытыми, но зато в кодексе обозначены суммы, облагаемые другими ставками, и методом исключения можно выявить, есть ли у лица право использовать вычет для возвращения своих денег, среди них:
- призы и выигрыши, разыгранные в играх, конкурсах и прочих рекламных кампаниях для продвижения продукции;
- проценты от банковских вкладов, аккумулирующих в пределах России;
- платежи за пользование денежными капиталами кредитного кооператива;
- экономия от процентов, приобретенная за счет получения средств займа или кредита.
Все доходы нерезидентов России, помимо:
- зарплаты от работы по найму в России;
- от работы лицами, имеющими статус беженцев;
- от работы по высококвалифицированной специализации;
- от участия в федеральной программе помощи россиянам переселиться в Россию;
- от работы на судах, обозначенных российским флагом;
- некоторых форм доходов от российских ценных бумаг;
- Расходы на предусмотренные в кодексе услуги или имущество произведены лицом, претендующим на вычет.
- Соблюден срок давности — три года; расходы осуществлялись не более чем 3 года назад; исключение — имущественный вычет.
- Условия каждого конкретного вычета должны подтверждаться соответствующими документами.
- У лица отсутствуют задолженности по НДФЛ, неуплаченные штрафы и пени.

Вопрос действующего подоходного налога на протяжении всего периода существования обсуждается экономистами и политическими деятелями. Не раз предлагалось введение прогрессивной шкалы налогообложения для физических лиц, учитывающей уровень доходов граждан, материальное положение семьи, имеющиеся затруднения. Однако до сих пор действуют фиксированные массовые тарифы.

подтвердить лечение — копия договора об оказании лечебных, медицинских услуг, выписка о пребывании в учреждении, справки о прохождении медицинских осмотров и т.п.;
покупка лекарств — оформленное назначение врача с отметкой «Для ИФНС»;
наличие лицензии — копия лицензии лечебной или курортной организации или предпринимателя;
фактические расходы — оригиналы или копии чеков, в которых указан в качестве плательщика заявитель;
копия полиса ОМС или договора страхования;
наличие доходов, облагаемых 13-процентной ставкой — справка 2-НДФЛ, оформляемая в бухгалтерии работодателя, либо личные бухгалтерские документы и иные доказательства дополнительных доходов (например, при продаже машины);
подтверждение личности — копия паспорта;
документы о родстве, если лечение проводилось для указанных близких родственников — копия свидетельства о рождении ребенка, паспорта, свидетельства о браке;
начисление налога — заполненная декларация 3-НДФЛ.

Договор с медицинским учреждением (копия).
Справка по установленной форме, подтверждающая факт оплаты лечебных услуг, — выдается медицинской организацией, оказавшей соответствующую услугу.
Платежные документы, которые подтверждают факт произведенной оплаты (квитанции, чеки или платежные поручения).
Копия лицензии медицинской организации, ею заверенная (подается в случае, если реквизиты лицензии не указаны в основном договоре).
Копия свидетельства о заключения брака — если планируется возврат подоходного налога за лечение супруга.
Копия свидетельства о рождении несовершеннолетнего ребенка — если оплата расходов производилась за лечение ребенка.
Копия свидетельства о рождении налогоплательщика — если производилось лечение его родителей.

Вам будет интересно ==> Дает Ли Президент Чувашии По 100000 За 2 Ребенка

В налоговые органы подаются копии всех документов, которые в обязательном порядке заверяются либо самим налогоплательщиком, либо нотариально. Самостоятельно заверить документы не сложно: достаточно на каждой странице каждого документа написать «Копия верна», проставить и расшифровать свою подпись, указать дату. Лучше всего это делать в день обращения в налоговую.

Проверка представленных документов специалистом налоговой службы (камеральная проверка) может производиться максимум три месяца, по истечении которых налогоплательщик в письменной форме уведомляется о ее результатах. При положительном решении средства перечисляются на расчетный счет, указанный налогоплательщиком в заявлении, при отрицательном — декларация возвращается на корректировку, при этом отказ должен быть мотивированным.

Лечебные услуги соответствуют процедурам, содержащимся в перечне лечебных медицинских услуг, по которым может быть представлен вычет, утвержденном Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001г № 201.
Лечение осуществлялось в специализированном учреждении, имеющем соответствующую лицензию.
Оплата лечения производилась налогоплательщиком, доказательством этому служат платежные документы.

Паспорт налогоплательщика и копия страниц с основной информацией (разворот с фото, сведения о регистрации).
Справка о полученных за истекший год доходах по форме 2-НДФЛ — должна быть предоставлена работодателем налогоплательщику по запросу.
Заявление от имени налогоплательщика на возврат подоходного налога. В нем должны содержаться реквизиты того расчетного счета, на который должны быть перечислены возвратные средства. К заявлению лучше всего приложить и выписку с указанного расчетного счета.

Возврат подоходного налога; за что можно вернуть

Многие граждане РФ лишь поверхностно ознакомлены с налоговым законодательством нашей страны, и не знают, что возможен возврат подоходного налога, и за что его можно вернуть. Зачастую знания людей ограничиваются тем, что они осведомлены о необходимости уплаты некоторых сборов.

имущественный вычет, связанный с приобретением или покупкой жилья/земельного участка;
социальный вычет, связанный с тратами средств на услуги соцхарактера (обучение, лечение и т.п.);
благотворительный вычет, связанный с расходами гражданина на добровольные пожертвования.

Придерживаться такой позиции, как минимум, не рационально, так как в Налоговом Кодексе РФ содержится информация о ряде привилегий, имеющихся у всех налогоплательщиков. И речь в данном случае идет не только о льготах, к привилегиям также относятся разные вычеты, позволяющие вернуть гражданам часть средств из уплаченного налога.

Максимальный предел имущественного вычета равен 260 000 рублей, то есть при покупке жилья, стоимостью выше 2 000 000 рублей, 13-процентный вычет уже не учитывается. В таком случае гражданин может воспользоваться только вычетом, положенным на 2 000 000 рублей, даже если покупка ему обошлась в 5 000 000 или 10 000 000.

уменьшения налоговой базы (то есть временное отсутствие необходимости уплачивать целый или часть налога на что-либо);
ежемесячных выплат;
единоразовой выплаты за календарный год.

Сдав все документы и подав заявление, остается лишь дождаться получения положенного вычета. Сроки выплаты зависят от того, какой вариант возврата средств был выбран конкретно вами. Например, разовую выплату за год, как правило, налоговые органы переводят на счета граждан в конце этого самого года, а ежемесячный возврат – в конце каждого месяца, попадающего под выплату.

Важная деталь: если раньше всем этим занимался непосредственно сам человек, то с 2022 года документы для возврата подоходного налога за лечение можно подавать и через работодателя. Это изменение прописано в статье 219 (п. 2) Налогового кодекса.

То же самое правило действует в отношении различных медицинских материалов, которые были использованы врачами, но оплачивались за счет пациента. В разъяснениях налоговой службы № САЭ-6-04/876 (п. 2) от 2006 года сказано, как как вернуть подоходный налог за лечение в этом случае – чтобы материалы подпадали под налоговый вычет.

В этом случае также действует возврат подоходного налога при лечении. Но не все медицинские препараты подпадают сюда. Есть конкретный перечень лекарств для возврата подоходного налога. Он утвержден постановлением Правительства РФ № 201 от 19 марта 2001 года.

Надо сказать, что его перечень – окончательный. И если необходимый препарат в нем не значится, то, к сожалению, приобретать его придется за собственный счет. Даже если он очень дорогой. И рассчитывать на возврат подоходного налога за медицинские услуги в 2022 году в этом случае не придется.

Любой человек, который получает доходы, облагаемые впоследствии НДФЛ по ставке 13 процентов, может рассчитывать на социальные вычеты. Их причины могут быть различны. В том числе, если он потратился на лечение. Так, сумма необходимых отчислений в бюджет будет уменьшена, так как есть право на возврат подоходного налога за медицинские услуги. Этот случай описан в статье 219 (п. 1) Налогового кодекса РФ.

Как вернуть деньги за лечение

вы оформили ИП и работаете не по ОСНО. Если вы как ИП работаете по основной системе налогообложения, то платите в бюджет НДФЛ, а значит, можете получить вычет;
вы оформили самозанятость и не работаете по трудовому договору. При этом у вас нет доходов, которые облагаются НДФЛ;
неофициальный работодатель не отчисляет за вас НДФЛ, а других доходов, которые облагаются налогом, у вас нет.

Получите электронную подпись. Это упрощенная ЭП — ей можно подписывать только документы на сайте налоговой. Зайдите в личный кабинет налогоплательщика, потом в профиль и выберите вкладку «Получить ЭП». Вас попросят ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи — главное, запомнить его. Отправьте запрос. Подождите, когда налоговая сгенерирует электронную подпись. Если сделали ЭП раньше, этот шаг пропускайте.

Добрый день!
Спасибо за статью, очень познавательно. Но у меня еще один вопрос закрался, а если, например, я проходила лечение в 2022 году, в этом же году работала и платила НДФЛ, а сейчас не работаю и не плачу НДФЛ соответственно, я могу подавать на налоговый вычет сейчас или на момент подачи документов нужно работать?

Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а как оформить платежные документы — лучше заранее спросить у клиники. Справку на вычет будет выдавать клиника — уточните там, дадут ли справку дочери, если платежные документы будут оформлены на отца. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет. В нашем примере — дочери.

Anna, и я можно присоединюсь к вашему вопросу, только у меня наоборот)))) На момент трат я офиц-но не работала, вернее, какое-тоивремя числилась,но в неоплачиваемом адм.отпуске, т.е.никаких налогов не платила, потом и вовсе уволилась., а сейчас устроилась на другую работу, вот и думаю, можно ли подать сейчас за те траты?

Возврат подоходного налога за терапия: как вернуть деньги

Вам будет интересно ==> Тесты охранника 4 разряда 2022 года с изменениями

Игнашевич А.В. 26 сентября 2022 г. купил квартиру в ипотеку за 1 980 000 рублей. 3 октября 2022 г. подал все необходимые документы в налоговую инспекцию, 2 ноября 2022 года получил Уведомление о налоговом вычете в размере 257 400 и в этот же день передал его своему работодателю.

Возврат подоходного налога ( НДФЛ ) может осуществляться двумя способами. Первый вариант — за прошедшие годы. В этом случае денежные средства перечисляются на счет налогоплательщика в банке (налоговые органы предпочитают возвращать налог на сберкнижку). Второй вариант — за текущий год, но только для имущественного вычета с покупки квартиры. В этом случае от налогового органа получается уведомление о подтверждении права на имущественный вычет для представления его налоговому агенту (работодателю). Здесь уже по месту работы проводятся все расчеты и тем самым осуществляется возврат подоходного налога. Подоходный налог может не удерживаться с текущих выплат заработной платы до исчерпания размера имущественного вычета, а также возвращаться за прошедшие с начала года месяцы, но не во всех случаях (существует неопределенность).

Декларация 3-НДФЛ за 2022 год для возврата подоходного налога может быть подана не позднее 31.09.2022. Декларация проверяется 3 месяца, после чего истекает срок 3 года для возврата налога инспекцией (возврат возможен только решением суда). С нашей помощью можно успеть подать все документы до 31.12.2022, иначе наиболее вероятен отказ в возврате налога. После пропуска срока 3 года на возврат налога возможен только решением суда в редких случаях.

Получая официальную заработную плату, любой работник не только улучшает свое финансовое положение, но и обогащает государственную казну, ведь помимо уплаты сборов в ПФР, ФСС и ФФОМС, работодатель обязан вычесть из заработной платы сотрудника подоходный налог, составляющий 13%. Однако в ряде ситуаций эти денежные средства можно вернуть, используя налоговый вычет. Сроки возврата денег и принцип работы этого государственного инструмента прописаны в НК РФ, но на практике этот льготный механизм ведет себя несколько иначе, чем было задумано изначально.

Более того: когда жилье стоит менее 2 000 000 рублей, использовать вычет по максимуму по объективным причинам невозможно. В этом случае его сумму можно добрать при покупке следующего жилья. Так вот: срок давности имущественного вычета при покупке квартиры № 2 – тоже не установлен. Заявить его в очередной декларации можно когда угодно впоследствии.

Порядок и сроки возврата налоговых вычетов

Для получения вычета подается заявление и заполненная декларация по форме 3-НДФЛ. Датой, с которой начинается срок до перечисления средств, считается именно та, когда подано заявление. Поэтому рекомендуется его подавать в один день с декларацией. Отказать в этом плательщику никто не имеет права.

• профессиональный – связан с трудовой деятельностью физических лиц;
• социальный – направлен на покрытие расходов на лечение, обучение, взносы на ДМС и пенсионное обеспечение;
• стандартный – на него могут рассчитывать определенные категории льготников: ветераны, инвалиды, «чернобыльцы», а также родители несовершеннолетних детей или детей-инвалидов;
• имущественный – применяется при операциях купли-продажи имущества движимого и недвижимого.

Если возврат не поступает, получатель его может подать жалобу в вышестоящую инстанцию. Согласно 138-й статье НК, возможно обращение даже в суд. На начальной стадии стоит обратиться с письменной жалобой к руководителю ФНС, которая обслуживает заявителя. Она составляется в двух экземплярах, на том, который остается у плательщика, должен быть «входящий» номер и подпись лица, принявшего документ. Можно отправить жалобу заказным письмом с описью вложения.

Если и после этого возврат не будет перечислен или последует неправомерный отказ, получатель вычета имеет право подать соответствующий иск в суд. В иске стоит указать срок подачи заявления и документов на вычет, приложить документы, которые подтвердят право на его получение.

купля-продажа авто или недвижимого имущества – квартиры, комнаты, частного дома;
покупка лекарств или расходы на оплату медуслуг;
оплата обучения по договору;
осуществление благотворительных взносов;
выплата взносов на пенсионное обеспечение или ДМС;
наличие в семье одного или нескольких несовершеннолетних детей и прочее.

подготовить необходимые документы. Потребуются как оригиналы, так и нотариально заверенные копии;
заполнить декларацию 3-НДФЛ, а также написать заявление на возврат налога;
передать пакет документов в налоговый орган. Это можно сделать лично, по почте ценным письмом с описью вложения, онлайн на сайте ФНС;
получить выплаты. После получения документов их проверка налоговой службой занимает до трёх месяцев. Затем в течение десяти дней будет направлено письмо, в котором укажут результат.

При оплате лечения или покупке медикаментов гражданин может рассчитывать на компенсацию средств посредством налогового вычета. Это положение установлено законодательством в статье 219 Налогового Кодекса РФ. Согласно ей, налоговым вычетом называется часть дохода, не облагаемая налогом. Гражданин имеет право вернуть налог за расходы, которые он потратит на медицинские услуги, в размере 13% от стоимости лечения.

Написать заявление на получение уведомления от налогового органа, подтверждающее право на выплату налогового вычета.
Подготовить документы и их копии, которые потребуются для оформления налогового вычета.
Навестить налоговый орган по месту жительства и предоставить заявление на получение уведомления о праве на соцвычет со всем пакетом приложенных документов.
Через 30 календарных дней получить уведомление о праве на социальный вычет.

в качестве примера возьмём размер зарплаты в 40 тысяч рублей. За год гражданин заработает 480 тысяч рублей;
НДФЛ составляет 13% от годовой зарплаты. В качестве налога государству уходит 62 400 рублей;
в тот же год гражданин потратил на лечение 80 тысяч рублей и для компенсации суммы собрал документы, чтобы подать заявление на налоговый вычет;
после подачи и одобрения заявления происходит перерасчёт НДФЛ — из годовой суммы дохода в 480 тысяч рублей вычитается стоимость лечения в 80 тысяч рублей, что составляет 400 тысяч рублей. Соответственно, 13% от данной суммы — 52 тысячи рублей, что и составляется НДФЛ с учётом оплаты медицинских услуг;
налоговая служба устанавливает, что за год гражданин заплатит 62 400 рублей, хотя после перерасчёта должен 52 тысячи. Переплата в размере 10 400 рублей будет компенсирована.

при оплате медицинских услуг. В этом случае деньги можно вернуть за собственное лечение и лечение ближайших родственников в медицинских учреждениях России. При этом оплаченные услуги должны входить в указанный перечень Постановления Правительства. В противном случае вернуть деньги не получится. Медучреждение должно иметь лицензию, подтверждающее право осуществлять медицинскую деятельность;
при оплате медикаментов. Компенсация идёт за оплату медикаментов, перечисленных в перечне Постановления Правительства. Компенсировать можно покупку медикаментов как для себя, так и для ближайших родственников, включая детей возрастом до 18 лет, если лекарства были назначены лечащим врачом по рецепту;
при оплате добровольной медстраховки. Компенсировать выплаты можно при уплате страховых взносов собственного добровольного медстрахования или ближайших родственников: родителей, детей и супругов. Это возможно только в том случае, если договор предусматривает исключительно оплату по лечению, а страховая компания имеет лицензию на ведение страховой деятельности.

22 Мар 2022 uristklin 6