Как В Оренбургской Области Платить Налог При Продаже Квартиры Полученной В Дар

Нужно ли платить налоги при продаже квартиры, дома или земли, которые получены по дарственной

Принятыми в Налоговый кодекс изменениями, от уплаты НДФЛ по истечении 3 лет владения недвижимостью при ее продаже освобождаются лица, получившие квартиру или землю в дар от близких родственников, принявших ее по наследству либо в качестве плательщиков ренты, а также приватизировавшие жилье. Для всех остальных категорий собственников период нахождения квартиры в собственности увеличен с трех до пяти лет.

К сожалению, многие заблуждаются, полагая, что при продаже подаренной квартиры можно избежать уплаты налога на доход физического лица. Некоторые считают, что такой налог не платится после 3 лет владения недвижимостью для всех категорий собственников. С представленной в статье информацией целесообразно ознакомиться до принятия решения о способе отчуждения квартиры — по договору купли-продажи, по дарственной или каким-либо иным способом.

Рассмотрим пример. Квартира кадастровой стоимостью 10 000 000 рублей подарена в августе 2022 года. Налог на доход физического лица в пределах установленного законом трехлетнего срока в данном случае составит 1 170 000 рублей (13% от кадастровой стоимости 10 000 000 рублей минус 1 000 000 рублей налогового вычета).

На актуальный для собственников таких квартир вопрос — когда можно не платить налог, отвечаем — через 3 года или через 5 лет при определенных условиях, которые будут изложены ниже. Следует иметь в виду, что в Налоговый кодекс РФ введены поправки, касающиеся уплаты НДФЛ при продаже недвижимости, вступившие в силу с 01.01.2022.

Налоговым кодексом установлен сбор в размере 13% от кадастровой стоимости недвижимости, умноженной на коэффициент 0,7. Ранее налог исчислялся на основании указанной в договоре купли-продажи стоимости кварциты или земельного участка. Сколько конкретно предстоит оплатить продавцу недвижимости в качестве налога при ее продаже, будет рассчитано в Росреестре после подачи документов на регистрацию права собственности на нового владельца.

Дарителем может выступать совершеннолетний гражданин Российской Федерации или иностранец, собственник жилого помещения или его доли. Сделать подарок можно любому гражданину Российской Федерации или иностранцу, в том числе не достигшему совершеннолетия дееспособному или недееспособному.

Описывая предмет дарения, указывают полный адрес с номером квартиры, а также этаж, площадь — жилую и общую, количество комнат с указанием их площадей, кадастровый номер, номер записи государственной регистрации права в реестре прав на недвижимость. При этом, имея долю в квартире, вы должны описать характеристики всей квартиры в целом и указать, что дарите долю в ней, выраженную через арифметическую дробь — 1/3, 1/5 и т.п.

Заключение договора дарения не требует заверения, однако все же стоит пройти эту процедуру. Такие меры предосторожности нужны для того, чтобы дарение не было оспорено третьими лицами, например, родственниками дарителя. В судебной практике распространенным является случай, когда заинтересованные лица требовали вернуть имущество, ссылаясь на то, что даритель не осознавал последствия своих действий. Подпись, заверенная нотариусом снимает подобные претензии.

  • Дарственная (3 экземпляра: 1 – для регистрирующего органа, 2 – сторонам соглашения).
  • Ксерокопии паспортов участников соглашения.
  • Заявление, заполненное в установленной форме.
  • Правоустанавливающий документ на квартиру дарителя.
  • Техническая документация на квартиру (кадастровый и поэтажный планы, экспликация).
  • Извлечение из домовой книги, выданное не позднее 1 месяца до дня представления документов.
  • Согласие другого супруга на совершение безвозмездной сделки по распоряжению совместным имуществом либо документ, устанавливающий раздельную собственность на одариваемую квартиру. К таким документам относятся: брачное соглашение, судебное постановление о разделе и определении долей на жилплощадь.
  • Согласие родителей, усыновителей или попечителей в случае дарения квартиры лицу в возрасте от 14 до 18 лет.
  • Разрешительное согласие органов опеки на совершение дарения в отношении лиц в возрасте от 14 до 18 лет, если они признаны судебным постановлением ограниченно дееспособными.
  • Если квартира находится в залоге – согласие залогодержателя (при отсутствии других положений в ипотечном договоре).

Налог с продажи квартиры полученной в дар от близкого родственника

Такая процедура позволяет избежать судебных тяжб и семейных споров после смерти владельца квартиры, так как в данной ситуации права нового собственника защищаются на уровне Федерального законодательства. Российским законодательством определены лица, которые не имеют права получать в дар ценное и недвижимое имущество:

Обзавестись жилплощадью и стать полноправным хозяином квартиры можно разными способами – купить жилье, унаследовать от близких родственников или совсем посторонних лиц, приватизировать муниципальное жилище, получить в подарок и т.д. Если унаследованная или купленная недвижимость может быть отчуждена на законных основаниях, то возникает вопрос, а можно ли продать подаренную квартиру. Содержимое страницы Мало кто откажется от столь ценного подарка, как квартира.

Поэтому, чтобы предмет сделки перешел во владение нового собственника, вся эта операция с недвижимостью должна быть оформлена как полагается – в соответствии с требованиями и нормами федерального законодательства. Основополагающим принципом процедуры дарения является безвозмездность данной сделки. Даритель не вправе что-либо требовать взамен от одаряемого.

Иногда получатели таких дорогих «подарков» отдают предпочтение продать квартиру или дом после дарения и получить за это определенную денежную сумму. Содержимое страницы При оформлении дарственной, обязательным условием является ее регистрация в ЕГРП, сотрудники органов которого обязаны новому владельцу выдать на руки свидетельство о праве собственности на объект.

Давайте разбираться вместе. Недвижимость, в том числе и квартиру, в нашей стране можно не только купить, продать, унаследовать или выиграть в лотерею, но и получить в дар. У многих получателей такого подарка закономерно возникают вопросы. Вот некоторые из них:

Если во время владения квартиры изменяется размер доли (как у вас с 1/2 до 1), то срок владения все равно исчисляется исходя из срока влядния самой ранней долей. Это означает, что продажа вашей квартиры не будет облагаться в любом случае на основании ст.217.1 НК РФ.

Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества
[Налоговый кодекс РФ] [Глава 23] [Статья 217.1]
1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.

Антонина, огромное спасибо за Вашу помощь. Если позволите, есть еще один вопрос. А вот этот налоговый вычет предоставляется абсолютно всем гражданам или только официально трудоустроенным , являющимся налогоплательщиком ? Я уже больше года не работаю официально. пс. А этот налоговый вычет в 1 млн делается со всей квартиры или с каждой доли ?

Здравствуйте! Не возникает обязанности уплаты налога у одаряемого, если он является близким родственником дарителя. Срок минимального владения, установленный для освобождения от уплаты НДФЛ в случае приобретения права собственности на объект недвижимого имущества (в вашем случае на долю в праве) путём дарения от близкого родственника составляет 3 года. Срок освобождения от уплаты НДФЛ в случае приватизации — также 3 года. Поэтому подарите вы или нет, до истечения 3 лет прийдется заплатить налог в размере 13% от большей величины: суммы указанной в договоре купли-продажи или кадастровой стоимости, умноженной на 0,7. При этом налоговый вычет больше 1 миллиона применить не получится. Вашему специалисту нужно думать, как использовать величину кадастровой стоимости, возможно стоит подарить не всю свою долю, а ее часть, далее продавать все доли отдельными договорами и применять к каждому вычет в 1 миллион рублей. Так можно будет существенно понизить налог. НО специалист должен сделать первоначальный расчёт — отчуждение долей в силу закона должно быть удостоверено нотариусом, стоимость нотариальной сделки — около 25 тыс. Поэтому все нужно просчитать «на берегу».

Вам будет интересно ==>  Граждане Потерявшие Кормильца При Поступлении В Вуз Имеют Право На Внеочередное Зачисление В Образовательное Учреждение На Бесплатное Обучение

Добрый день.Налог будет 13% с дохода за минусом 1 млн, тк собственность менее 3-х летЕсли подарите долю родственнику — налог будет платить родственник, смысла в этом нет никакого, тк собственность такие будет менее 3-х лет.Есть способы оптимизации налога, но скорее всего платить придется все равно.

Здравствуйте, очень нужен совет специалистов. Собираемся продавать квартиру, где мне принадлежит доля, квартира приватизирована в этом году. Хочу подарить свою долю близкому родственнику, чтобы он выступал в качестве продавца этой доли для избежания уплаты налога,тк. слышал, что при продажи квартиры полученной в дар от близкого родственника налог платить не надо. Поиск ответа на этот вопрос в интернете вызвал еще больше вопросов и окончательно запутал. Какие сейчас правила продажи квартиры (доли) , полученной в дар от близкого родственника, надо ли платить налоги при дальнейшей продажи ?

Вы сможете воспользоваться вычетом, НО если продается квартира, находящаяся в общей долевой собственности нескольких лиц, то сумма вычета распределяется между совладельцами пропорционально их долям.Чтобы все собственники могли полностью использовать вычет в 1млн, нужно оформлять договор, где предметом договора будет являться продажа доли, как самостоятельного объекта купли-продажи.

Налог с продажи квартиры полученной в дар

Здравствуйте, очень нужен совет специалистов. Собираемся продавать квартиру, где мне принадлежит доля, квартира приватизирована в этом году. Хочу подарить свою долю близкому родственнику, чтобы он выступал в качестве продавца этой доли для избежания уплаты налога,тк. слышал, что при продажи квартиры полученной в дар от близкого родственника налог платить не надо. Поиск ответа на этот вопрос в интернете вызвал еще больше вопросов и окончательно запутал. Какие сейчас правила продажи квартиры (доли) , полученной в дар от близкого родственника, надо ли платить налоги при дальнейшей продажи ?

Антонина, огромное спасибо за Вашу помощь. Если позволите, есть еще один вопрос. А вот этот налоговый вычет предоставляется абсолютно всем гражданам или только официально трудоустроенным , являющимся налогоплательщиком ? Я уже больше года не работаю официально. пс. А этот налоговый вычет в 1 млн делается со всей квартиры или с каждой доли ?

Здравствуйте! Не возникает обязанности уплаты налога у одаряемого, если он является близким родственником дарителя. Срок минимального владения, установленный для освобождения от уплаты НДФЛ в случае приобретения права собственности на объект недвижимого имущества (в вашем случае на долю в праве) путём дарения от близкого родственника составляет 3 года. Срок освобождения от уплаты НДФЛ в случае приватизации — также 3 года. Поэтому подарите вы или нет, до истечения 3 лет прийдется заплатить налог в размере 13% от большей величины: суммы указанной в договоре купли-продажи или кадастровой стоимости, умноженной на 0,7. При этом налоговый вычет больше 1 миллиона применить не получится. Вашему специалисту нужно думать, как использовать величину кадастровой стоимости, возможно стоит подарить не всю свою долю, а ее часть, далее продавать все доли отдельными договорами и применять к каждому вычет в 1 миллион рублей. Так можно будет существенно понизить налог. НО специалист должен сделать первоначальный расчёт — отчуждение долей в силу закона должно быть удостоверено нотариусом, стоимость нотариальной сделки — около 25 тыс. Поэтому все нужно просчитать «на берегу».

Добрый день.Налог будет 13% с дохода за минусом 1 млн, тк собственность менее 3-х летЕсли подарите долю родственнику — налог будет платить родственник, смысла в этом нет никакого, тк собственность такие будет менее 3-х лет.Есть способы оптимизации налога, но скорее всего платить придется все равно.

Вы сможете воспользоваться вычетом, НО если продается квартира, находящаяся в общей долевой собственности нескольких лиц, то сумма вычета распределяется между совладельцами пропорционально их долям.Чтобы все собственники могли полностью использовать вычет в 1млн, нужно оформлять договор, где предметом договора будет являться продажа доли, как самостоятельного объекта купли-продажи.

Здравствуйте, очень нужен совет специалистов. Собираемся продавать квартиру, где мне принадлежит доля, квартира приватизирована в этом году. Хочу подарить свою долю близкому родственнику, чтобы он выступал в качестве продавца этой доли для избежания уплаты налога,тк. слышал, что при продажи квартиры полученной в дар от близкого родственника налог платить не надо. Поиск ответа на этот вопрос в интернете вызвал еще больше вопросов и окончательно запутал. Какие сейчас правила продажи квартиры (доли) , полученной в дар от близкого родственника, надо ли платить налоги при дальнейшей продажи ?

Эти нюансы освещают такие вопросы как понятие договора дарения, права и обязанности сторон, предмет договора, основные особенности и нюансы сделки и так далее. Таким образом, для того, чтобы выяснить какие-либо вопросы, которые касаются темы дарения, вам необходимо обратиться к гражданскому законодательству. Тоже самое касается вопроса купли-продажи.

Добрый день! В 2022 г., я купила квартиру за 3160000 рублей, оформила ее на себя. В 2022 году я подарила квартиру своей маме. На сегодняшний день мы хотели бы продать данную квартиру, есть покупатель, за ту же сумму. Кадастровая стоимость квартиры 2800000 рублей.

Глава 32 Гражданского Кодекса РФ регламентирует порядок и процедуру дарения, а также отвечает на все вопросы, которые могут возникнуть у сторон сделки. Согласно законодательству под договором дарения подразумевают письменное соглашение между одариваемым и дарителем, в котором идет речь об отчуждении имущества, находящегося в собственности дарителя, в пользу получателя дара. Данная сделка заключается с обязательным применением принципа безвозмездности, то есть даритель передает в собственность свое имущество одариваемому бесплатно, не требуя ничего взамен.

Антонина, огромное спасибо за Вашу помощь. Если позволите, есть еще один вопрос. А вот этот налоговый вычет предоставляется абсолютно всем гражданам или только официально трудоустроенным , являющимся налогоплательщиком ? Я уже больше года не работаю официально. пс. А этот налоговый вычет в 1 млн делается со всей квартиры или с каждой доли ?

Нужно платить налог с продажи квартиры, (полученной дарственно, в собственности менее 3-х лет) если деньги пойдут на уплату ипотеки

Супруга продала квартиру которая в собственности менее 5 лет за 3000090 р, сразу же мы купили другую квартиру за 3000080 р но оформили ее на меня, чтобы получить налоговый вычет, т.к. супруга не работает. Можно ли избежать уплаты налогов с продажи квартиры?

Хотим продать квартиру. Она в собственности ровно 3 года и является единственной недвижимостью у меня и супруга. Хотим в этом же году приобрести другую квартиру. Вроде бы как с 1.01.2022 года поправки есть, что если квартира единственная и в собственности более 3 х лет, то налога не будет.. но не могу найти источник и в налоговой говорят, что не знают этого закона. Будет ли налог на доход с этой квартиры или нет?

Вам будет интересно ==>  Изменения по 228 статье в 2022

Федеральным законом от 29.09.2022 N 325-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» (далее — Федеральный закон N 325-ФЗ) подпункт 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса дополнен абзацем восемнадцатым, в соответствии с которым, если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 Кодекса не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса.

Согласно подпункту 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.

Согласно пункту 1 статьи 210 Налогового Кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 Кодекса.

На основании пункта 3 статьи 210 Кодекса для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 Кодекса, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, в частности, имущественного налогового вычета, предусмотренного статьей 220 Кодекса.

Подпунктом 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса установлено, что вместо получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Возможность условия о возврате дарителю подаренной недвижимости в случае смерти одаряемого — осталось. Это, пожалуй, единственное условие, которое сегодня можно ставить в договоре дарения. Стоимость оформления в 2022 г. Консультация юриста по дарению — 1000 руб. Консультация по минимизации налогообложения — 2000 руб.

Если недвижимость приобретена гражданином в качестве наследства, то полученный в порядке наследования доход (квартира) не облагается налогом. Но это не освобождает собственника унаследованной квартиры от уплаты налога на доход с последующих операций с ней.

  • прежде, чем покупать новый объект, можно подписать договор, заверенный нотариусом, в котором будет зафиксирован тот факт, что данное жилье не является имуществом, нажитым в браке;
  • или же в контракте купли-продажи указать, что квартира приобретается на средства, которые принадлежат лишь одному из супругов.

Наличие договора дарения дает гражданину право совершать любые финансовые операции с недвижимостью, в том числе продажу. При реализации недвижимости, приобретенной в дар, полученный от сделки доход облагается налогом в обычном порядке, установленным российским законодательством.

Если стоимость квартиры – договорная или кадастровая, не превышает одного миллиона рублей, то законом не предусмотрен налог с дохода от ее продажи. Это очевидно в результате простых расчетов: так как полученный с ее продажи доход не превышает налоговый вычет и разность между ними практически равна нулю, то есть подоходный налог тоже равен нулю.

  1. Удостоверение личности владельца.
  2. Свидетельство о праве собственности.
  3. Технический паспорт.
  4. Заключение эксперта о стоимости объекта.
  5. Справку об отсутствии задолженности за коммунальные услуги.
  6. Кадастровый паспорт.

Порядок подачи декларации определяется законом и включает в себя несколько этапов. Сперва собственник идёт в Росреестр, где официально регистрирует своё право собственности на квартиру. Дальше собирает пакет документов, получает бланк декларации 3-НДФЛ в территориальном органе налоговой службы или скачивает с официального сайта. Форму можно заполнить от руки и передать лично по адресу территориального органа ФНС или направить документы через портал дистанционно, что позволит сэкономить время. Декларацию передают до 30 апреля, иначе за не предоставление данных придётся уплатить штраф в размере от 5% от неуплаченной суммы.

Нововведение вступило в силу в начале 2022 года ввиду того, что в соглашении о продаже сторонами часто указывалась заниженная стоимость недвижимости. Это делалось с целью уменьшения суммы налога к оплате. Использование кадастровой стоимости позволяет более точно определить эту величину. Новая методика расчёта применяется относительно тех объектов недвижимости, право собственности на которые было зарегистрировано после 01.01.2022г. Купленные ранее объекты облагаются налогом по такому же принципу, как и ранее.
Сегодня минимальный срок владения подаренной недвижимостью – больше 5 лет, это позволяет владельцу попасть в категорию льготников. Такой продавец освобождается от необходимости выплачивать налог.

Способ 1. Дарение имущества через близкого родственника. К примеру, дядя хочет подарить своей племяннице квартиру, потому что у него нет наследников и он хочет, чтобы его племянница получила от него недвижимость. Но в этом случае ей придется заплатить налог в размере 13%, потому что дядя не относится к ее близким родственникам. Что можно сделать, чтобы избежать налогообложения? Дядя может подарить квартиру своей родной сестре, то есть матери девочке, а та уже передарит ее своей дочери. В результате никто из участников договорного процесса не будет платить налог.

При уплате НДФЛ с проданной квартиры продавец по закону имеет право на получение имущественного вычета. Аналогичное право даётся ему в том случае, если в этом же году он решил приобрести новое жильё. В этом случае НДФЛ необходимо уплатить с разницы между величиной дохода, полученного от продажи и расходами на покупку новой недвижимости.
Сократить сумму можно двумя путями: получить вычет миллион рублей или компенсацией расходов на приобретение нового жилого объекта. Величина такого имущественного вычета не может быть больше 2 миллионов, использовать его можно лишь единожды.

Налог при продажи квартиры полученной в дар

Дарение квартиры – безусловная сделка, поэтому в ней не должен значиться момент, который говорил бы о праве дарителя на проживание в этой самой квартире. Он также не может владеть этой собственностью после смерти того, кому квартира была подарена. Оба этих действия будут незаконными.

С этого времени при определении необходимости уплаты налога с прибыли от продажи принимаются во внимание две категории квартир: 1 — зарегистрированные в собственность до 2022 года, 2 — зарегистрированные в собственность в 2022 году и позже. Нововведение изменило порядок налогообложения полученной прибыли от реализации жилья.

Если стоимость квартиры – договорная или кадастровая, не превышает одного миллиона рублей, то законом не предусмотрен налог с дохода от ее продажи. Это очевидно в результате простых расчетов: так как полученный с ее продажи доход не превышает налоговый вычет и разность между ними практически равна нулю, то есть подоходный налог тоже равен нулю.

Вам будет интересно ==>  Федеральный розыск людей список по фамилиям 2022

Если недвижимость приобретена гражданином в качестве наследства, то полученный в порядке наследования доход (квартира) не облагается налогом. Но это не освобождает собственника унаследованной квартиры от уплаты налога на доход с последующих операций с ней.

Если собственники не были оповещены о том, что одна из долей их недвижимости продается, сделка купли-продажи может быть аннулирована. У них есть три месяца на то, чтобы оспорить сделку и добиться перехода права на квартиру к ним. Данные положения находятся в статье 250 ГК РФ.

Так, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если не предусмотрено иное. При этом доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

Статьей 2 Семейного кодекса РФ установлено, что членами семьи являются супруги, родители и дети (усыновители и усыновленные). Кроме того, к другим членам семьи отнесены также сестры и братья, внуки, дедушки и бабушки, пасынки и падчерицы, отчимы и мачехи (ст. ст. 93 — 97 Семейного кодекса РФ).

Согласно п. 1 ст. 572 ГК РФ по договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом.

Физическое лицо получило в дар квартиру. Дарителями являлись его родная бабушка и ее муж, который не является родным дедушкой одаряемого. Следует ли физическому лицу уплачивать налог на доходы физических лиц, если квартира была приобретена бабушкой и неродным дедушкой в браке (совместная собственность)?

Согласно ст. 229 НК РФ гражданин, получивший в дар квартиру, должен представить в налоговую инспекцию не позднее 30-го апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Налог на доходы физических лиц уплачивается не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Получил квартиру в дар и продаю — какие налоги я должен платить

Все так. В случае, если Вы, не являясь близким родственником дарителя или сотрудником консульских служб (а для них Венской конвенцией предусмотрен особый порядок), получили такой щедрый подарок, государство в лице уполномоченных налоговых органов считает, что Вы получили прибыль в натуральном выражении. По этой причине Вам необходимо заплатить налог в размере 13%, который фактически является подоходным налогом, установленным для физических лиц. Продавая данный объект в указанный Вами срок, Вы получаете прибыль уже в денежном выражении и обязаны заплатить НДФЛ 13%.

При дарении Вы получаете экономическую выгоду в виде полученной в дар квартиры. В связи с этим доход, полученный Вами, подлежит обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке по ставке 13%. При получении в дар квартиры необходимо определить стоимость, с которой уплачивается налог. Позиция налоговых органов сводится к расчету дохода на дату дарения, исходя из рыночных цен на такое же или аналогичное имущество. К числу сведений о стоимости квартиры в целях налогообложения могут быть отнесены официальные данные о кадастровой стоимости объекта, полученные из Единого государственного реестра недвижимости.

В дальнейшем, если Вы решите продать подаренную Вам квартиру, Вы также должны будете заплатить НДФЛ по ставке 13%, если с момента получения квартиры в собственность прошло менее пяти лет (либо менее трех лет, если квартира приобретена Вами в собственность до 1 января 2022 года).

Действительно, если одаряемый и даритель не являются членами семьи и (или) близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), то одаряемый должен будет уплатить НДФЛ в размере 13% от стоимости подаренной квартиры. Кстати, интересный вопрос: «От кадастровой или рыночной стоимости квартиры исчислять налог?» Здесь важно знать, что, несмотря на то, что фискальные органы настойчиво требуют исчислять такой налог, исходя из рыночной стоимости подаренной недвижимости, Верховный суд в своем Обзоре практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового Кодекса РФ от 21 октября 2022 года, указал, что налогоплательщики вправе исчислять НДФЛ, исходя из кадастровой стоимости полученной в дар недвижимости. При дальнейшей продаже налогообложение будет связано с так называемым минимальным предельным сроком владения жилым помещением, по истечении которого доходы от продажи квартиры не будут облагаться налогом. При чем тут возможны варианты:

  1. если право собственности у продавца возникло до 01.01.2022 года, то таким минимальным предельным сроком будет всегда три года;
  2. если же право собственности продавца возникло после 01.01.2022, то такой срок может составлять либо три года, либо пять лет. Три года – если квартира была получена в дар от члена семьи и (или) близкого родственника, приватизирована или на основании договора ренты. Пять лет – во всех остальных случаях.

В остальном последовательность при продаже одинакова. Изначально подготавливаются все необходимые документы (выписка из реестра или свидетельство, паспорта сторон и др.). Стороны могут как самостоятельно оформить договор, так и обратиться к услугам сторонних специалистов. В среднем, по регионам РФ, написание договора обойдется от 3 до 5 тысяч рублей.

При продаже подаренной квартиры гражданину необходимо уплатить налог, регулируемый НК РФ. Размер налога равен тринадцати процентам. В последние годы в налоговое законодательство были внесены определенные изменения, касающиеся того, с какой именно суммы должен быть взыскан налог. Ранее в расчет бралась сумма, прописанная в самом договоре. Теперь же значение имеет только кадастровая стоимость объекта.

По договору купли-продажи квартиры или доли в ней обязательно уплачивается налог. Налогом облагается имущество только в том случае, когда не прошло определенного количества лет после приобретения. Особое значение имеют и родственные связи между дарителем и одаряемым, а также кадастровая и договорная стоимость. Особое внимание необходимо уделить порядку оформления и заполнения такого документа.

  1. Если они друг другу близкие родственники, то освободиться от оплаты налогов (точнее говоря — НДФЛ) можно по истечении трех лет с момента регистрации перехода права на собственность.
  2. Если граждане являются посторонними лицами, то от налога освобождение будет иметь место только по истечении пяти лет с момента государственной регистрации перехода права.

Как отмечалось выше, срок подачи декларации тридцатое апреля. Заполнение декларации не всегда просто. Поэтому в большинстве случаев граждане совершают ошибки, из-за чего налоговый орган возвращает документ в виду того, что он не соответствует законно установленным требованиям.

Adblock
detector