Главная / Наследство / Вычет Ндфл При Покупке Квартиры В 2022 Году Один Раз В Жизни

Вычет Ндфл При Покупке Квартиры В 2022 Году Один Раз В Жизни

Содержание

1 Сколько раз можно брать налоговый вычет по НДФЛ
2 Как с 2022 года получать вычеты НДФЛ по новым правилам
3 Налоговый вычет при покупке в ипотеку
4 Налоговый вычет при покупке квартиры
5 ФНС России напомнила об изменениях в расчете налога при покупке и продаже недвижимости
6 Налоговый вычет при покупке квартиры
7 Имущественные вычеты при покупке недвижимости в 2022 году – разбор сложных случаев
8 Позитивные налоговые изменения 2022 года
9 13 фактов о налоговом вычете при покупке жилья, о которых вы могли не знать
10 Для россиян упростят порядок выдачи налогового вычета за покупку жилья
11 Налоговый вычет при покупке квартиры — новые правила получения

Сколько раз можно брать налоговый вычет по НДФЛ

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! ИП-упрощенцы или ИП, применяющие ПСН, а также ИП-вмененщики (до 01.01.2022) при отсутствии других доходов кроме как от предпринимательской деятельности вычетами воспользоваться не могут по объективным причинам: база по НДФЛ у них не формируется, поэтому применять вычеты просто не к чему.

Если вычет не был использован целиком, его остаток можно перенести на будущие периоды. Так разрешается делать до тех пор, пока сумма вычета не будет выбрана полностью. В следующие годы в налоговую отправляют только декларацию, подтверждающие бумаги прикладывать уже не нужно.

Вычетом могут воспользоваться родители (в т. ч. приемные), опекуны и попечители, если они приобретают недвижимость и оформляют ее на детей в возрасте до 18 лет. Впоследствии эти дети смогут претендовать на имущественный вычет по НДФЛ уже применительно к собственным доходам, а для родителей часть вычета или полностью вычет считается использованным.

Физлица при приобретении квартир, комнат, жилых домов, участков с возведенным домом или под строительство жилья, а также долей в любом из этих объектов закону наделены правом получить налоговый вычет по НДФЛ в размере понесенных расходов (подп. 3, 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). Вычет ограничен суммой в 2 млн руб. на одно физлицо в течение его жизни. А вот то, сколько раз можно делать налоговый вычет в пределах указанной величины, зависит от года приобретения и оформления собственности:

Срок подачи декларации зависит от того, приводятся ли в ней кроме вычетов какие-либо доходы, с которых необходимо рассчитать НДФЛ за истекший год. Если таких доходов нет, то декларацию можно подать в любое время. В противном случае срок устанавливается на 30 апреля года, следующего за отчетным. Три месяца налоговая рассматривает документы. Если никаких нарушений не найдено, в течение месяца сумма поступит на расчетный счет заявителя.

Пример: Супруги купили квартиру в совместную собственность стоимостью 5 млн. руб. Их доли согласно заявлению составили 50 на 50. Итого, каждый из супругов может получить налоговый вычет от 2,5 млн. т.к. порог по законодательству 2 млн., то каждый из супругов получит по 260 тыс. руб. При этом если супруга доход не получает (в декрете или домохозяйка и т.д.), то можно написать супругу в заявлении на распределении вычета долю 100%, а супруге 0%. В дальнейшем супруга не теряет право на налоговый вычет и если она пойдет на работу, то сможет подать новое заявление с другим распределением долей.

Паспорт. Лучше иметь с собой копию. Обычно паспорта достаточно для определения индивидуального номера налогоплательщика (ИНН). На всякий случай, подайте через налоговую инспекцию заявление о выдаче Вам Свидетельства о постановке на налоговый учёт. Паспорт отдавать не надо, только показать.
Заявление на возврат подоходного налога. В этом заявлении указываются реквизиты Вашего банковского счета.
Справка по форме 2-НДФЛ. Эту справку Вы можете получить в бухгалтерии по месту работы. В этой справке отражаются суммы начисленного и удержанного с Вас подоходного налога (НДФЛ). Именно эта сумма и подлежит возврату.
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Если у Вас одно место работы и стабильная зарплата, Вы без труда заполните её самостоятельно. В сложных случая лучше воспользоваться помощью профессионалов.

Инструмент, при помощи которого можно получить возврат части средств, которые Вы уплатили за жильё, называется налоговым вычетом. Этот же механизм позволяет частично сделать денежный возврат налога по ипотеке за уплаченные проценты. О том, как получить возмещение налога по ипотеке в обоих этих вариантах вы узнаете далее.

Таким образом, хотя вы и заплатили налогов в третий год так же 130000 рублей, но вычет вы получите всего 54210. В следующем году будет сумма еще меньше т.к. вы подаете данные только за уплаченные проценты за 4 год. Это примерно 63700 из них возврат налога за проценты по ипотеке составит всего 8281 рублей.

Государство устанавливает предел налогового вычета. Он не может превышать сумму в два млн. руб. на стоимость жилья и три млн. на проценты по ипотечному кредиту. 13 процентов от этих сумм составляют 260 тыс. и 390 тыс руб. соответственно. Значит, максимальный полученный возврат составит 650 тысяч рублей. И ни копейкой больше. А вот меньше – запросто.

Как с 2022 года получать вычеты НДФЛ по новым правилам

Другие документы для получения имущественных и инвествычетов упрощённо по общему правилу не нужны. Необходимые и актуальные сведения налоговая в рамках обмена информацией получает от налоговых агентов, банков, брокеров, Росреестра. Перечень банков – участников ФНС постоянно актуализирует в специальном разделе своего сайта.

Заявление заполняют и отправляют через личный кабинет налогоплательщика по формату, который утверждает ФНС России.
О самой возможности получения вычета в упрощенном порядке укажет автоматически предзаполненное заявление на вычет в личном кабинете на сайте ФНС, сформированное по итогам 20-дневной проверки полученных от банка сведений. Там же можно отследить процесс получения вычета – с момента подписания предзаполненного заявления до возврата НДФЛ.

При наличии недоимки по НДФЛ, иным налогам, задолженности по пеням и/или штрафам налоговый орган самостоятельно делает зачет суммы налога, подлежащей возврату в связи с предоставлением налогового вычета. Срок принятия такого решения – 2 дня после дня принятия решения о предоставлении вычета полностью или частично.

Например, действовавший до мая 2022 года механизм получения вычетов требовал подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ с подтверждающими право на вычеты документами. Только после этого человек мог вернуть 13% подоходного налога от суммы ипотечного кредита и уплаченных процентов.

Ключевое условие предоставления вычетов в упрощённом порядке – наличие в налоговом органе сведений о доходах физлица и суммах налога, исчисленных, удержанных и перечисленных налоговым агентом в бюджет. Это сданные расчеты по форме 6-НДФЛ и справки о доходах и налоге, представленные работодателем (в т. ч. прошлыми) за соответствующие периоды.

Налоговый вычет при покупке в ипотеку

Ежемесячно ваш работодатель отчисляет в бюджет 13% от вашей заработной платы – подоходный налог. Если перейти на язык налогового законодательства, ваша зарплата – это налогооблагаемая база, которая может быть снижена на размер налогового вычета. За счет этого уменьшается и сумма ежемесячных отчислений в бюджет.

В 2011 г. вы взяли ипотечный кредит на сумму 14 млн руб. и купили квартиру за 17 млн. С 2011 по 2022 гг. выплатили банку 5 млн руб. процентов. Сделка официально оформлена до 1 января 2014 г., поэтому вы имеете право претендовать на вычет, равный сумме фактически уплаченных процентов. В итоге на ваш счет будет зачислено 650 тыс. руб. (13% х 5 млн руб.).

До 1 января 2014 г. возврат налога по кредиту не имел верхней границы. Что это означает для налогоплательщика? Если ваше жилье куплено до 2014 г., и вы прежде не реализовали свое право возврат НДФЛ по ипотеке, вы можете получить вычет в полном размере фактически уплаченных процентов.

Будьте готовы к тому, что ряд налоговых инспекций требует копии платежных документов по уплате основной суммы долга. Это могут быть платежные поручения, выписки, чеки и другое. Кроме того инспектор может запросить копии документов по оплате кредитных процентов.

При покупке квартиры в ипотеку у вас есть право на налоговый вычет на выплаченные в банк проценты. В расчет берутся все реально погашенные проценты, но не более 3 млн руб. Из этой суммы на ваш счет возвращаются 13%, то есть 390 тыс. руб. (13% х 3 млн руб.).

Пример: В 2013 году Зеленская Ю.В. купила квартиру в ипотеку и получила вычет по расходам на покупку и уплаченным кредитным процентам. В 2022 году она приобрела новую квартиру в ипотеку. Так как правом имущественного вычета (основным и по процентам) Зеленская Ю.В. воспользовалась по квартире, приобретенной до 1 января 2014 года, получить вычет еще раз (как основной, так и по процентам) она не сможет.

Пример: В 2012 году Диконов А.А. купил квартиру и получил имущественный вычет по расходам на ее покупку. В 2013 году он купил вторую квартиру в ипотеку и хотел получить по ней вычет по кредитным процентам. Однако, в вычете ему было отказано, так как получить отдельный вычет по кредитным процентам можно только по жилью, приобретенному после 1 января 2014 года. Если в будущем Диконов А.А. купит новое жилье с использованием кредитных средств, то он сможет получить вычет по уплаченным процентам.

Пример: В 2013 году Щитов М.А. купил квартиру и получил основной имущественный вычет. В 2022 году он купил новую квартиру в ипотеку. Щитов М.А. может воспользоваться вычетом по уплаченным ипотечным процентам по новой квартире, несмотря на то, что он ранее получил основной вычет по другой квартире.

Если Вы приобрели жилье до 2014 года и получили (или планируете получить) по нему имущественный вычет, то для Вас действуют «старые» правила, согласно которым вычет можно получить строго только по одному объекту жилья (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред., действующей до 01.01.2014 г.) и в сумме не более 2 млн.руб. (260 тыс.руб. к возврату). При этом даже, если Вы получили вычет меньше максимальной суммы, то дополучить его при покупке другого жилья будет нельзя.

Пример: В 2008 году Левашов И.И. купил квартиру за 500 тыс. руб. и получил по ней налоговый вычет (вернул 65 тыс.руб. уплаченных налогов). При покупке квартиры в 2022 году Левашов И.И. не сможет воспользоваться вычетом еще раз, так как до 2014 года имущественный вычет предоставлялся только один раз по одному объекту жилья

Вам будет интересно ==> Как Исправить Налог На Прибыль За 2022 Год В 2022 Году

Налоговый вычет при покупке квартиры

Следует учитывать, что расходы, которые принимаются к вычету, строго определены в налоговом законодательстве и предъявлять к вычету другие затраты не разрешается (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Так, не смогут претендовать на возмещение части своих расходов владельцы гаражей и другой нежилой недвижимости.

Однако если недвижимость супругами была оформлена не в совместную, а в общую долевую собственность, то каждый из супругов должен подтвердить понесенные на ее приобретение расходы самостоятельно и именно на сумму этих расходов ему будет предоставлен налоговый вычет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 28 ноября 2014 г. № 03-04-05/60785).

Вычет можно получить и если строительство объекта еще не завершено (например, при участии в долевом строительстве дома). Обращаем внимание, что в последнем случае для получения вычета в обязательном порядке нужен передаточный акт на квартиру или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами. При его отсутствии, даже если на руках у вас есть договор участия в долевом строительстве и квитанции об оплате по нему, воспользоваться имущественным налоговым вычетом не получится (подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 31 октября 2022 г. № 03-04-05/71416, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 8 июля 2022 г. № 03-04-05/40267 от 19 июня 2022 г. № 03-04-05/35504).

С 20 мая 2022 года налоговые вычеты в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение недвижимости, а также в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение недвижимости, право на которые возникло с 1 января 2022 года, могут быть предоставлены налоговым органом в упрощенном порядке на основании заявления без подачи налоговой декларации и подтверждающих документов (п. 8.1 ст. 220 НК РФ, ст. 221.1 НК РФ, письмо ФНС России от 5 мая 2022 г. № ПА-4-11/6227@).

Важно, что вычет предоставляется только собственникам недвижимости. Если вы оплатили покупку квартиры для другого человека, а сами не стали собственником этого жилья, то налоговый вычет вам не предоставят. Равно как не предоставят такой вычет и этому человеку. Исключением является случай приобретения жилья в собственность своих детей или подопечных в возрасте до 18 лет либо строительства жилой недвижимости для них (п. 6 ст. 220 НК РФ).

ФНС России напомнила об изменениях в расчете налога при покупке и продаже недвижимости

В частности, в декларации 3-НДФЛ можно не указывать доходы от продажи недвижимости или другого имущества (за исключением ценных бумаг) до истечения трех или пяти лет владения им. Нововведение касается тех, кто имеет право на имущественные налоговые вычеты в следующих размерах:

до 30 апреля следующего года налогоплательщик или члены его семьи приобрели в собственность другое жилье, а в случае долевого строительства оплатили полную стоимость жилого помещения по договору;
общая площадь приобретенного жилого помещения превышает по площади или в размере кадастровой стоимости проданное имущество;
возраст детей до 18 лет (или до 24 лет, если ребенок учится очно);
кадастровая стоимость проданного жилого помещения не превышает 50 млн рублей;
налогоплательщик или члены его семьи на дату отчуждения проданного жилья не владеют в совокупности более 50% в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь купленного взамен старого жилого помещения.

Также теперь при приобретении прав на квартиру, комнату (долю в них) в строящемся доме право на имущественный налоговый вычет возникает с даты передачи объекта долевого строительства застройщиком и принятия его участником долевого строительства по подписанному ими передаточному акту (иному документу о передаче объекта долевого строительства).

В этом случае налогоплательщик имеет право обратиться за получением вычета после государственной регистрации права собственности на недвижимость. Изменения применяются в отношении объектов долевого строительства (доли в них), переданных застройщиком и принятых участником долевого строительства с 1 января 2022 года.

1 млн рублей за налоговый период (календарный год) — для жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые дома или земельные участки (доли в указанном имуществе);
250 тысяч рублей — для иного недвижимого имущества;
250 тысяч рублей — для иного имущества (за исключением ценных бумаг).

Налоговый вычет при покупке квартиры

кредит является целевым (получен на конкретную цель);
вы официально трудоустроены, и работодатель уплачивал за вас НДФЛ по ставке 13%;
подтверждены расходы на покупку квартиры (расписка от покупателя или акт передачи денег, банковская выписка о переводе);
представлена справка из банковского учреждения об уплате процентов по ипотечному кредиту и копия кредитного договора с графиком платежей;
объект является вашей собственностью (нужно предоставить выписку из ЕГРН).

подготовить комплект документации, заполнить заявление и предоставить их в ИФНС;
налоговая инспекция в течение 30 дней выдаст соответствующее уведомление;
написать заявление в произвольной форме, приложить извещение из налоговой, и предоставить эти документы вашему работодателю.

После этого сотрудники бухгалтерии будут начислять заработную плату, при этом ежемесячно сумму НДФЛ не станут удерживать. Вам потребуется ежегодно брать справку в налоговой инспекции, если имеется неиспользованный остаток вычета, который переносится на последующие годы.

По некоторым причинам он обратился в ИФНС только в 2022 г., поэтому нужно представить документацию за три последних года. Доход собственника за этот период суммарно составил 1 млн. 296 тыс. рублей. Таким образом, заявителю вернут — 168 тыс. 480 рублей (1 млн. 296 тыс. рублей х 13%). А остаток денег в размере 91 тыс. 520 рублей (260 тыс. — 168 тыс.) можно передвинуть на очередные периоды и вернуть, если собственник будет работать.

были представлены не все документы. Как только вы их направите в налоговые органы — заявление будет рассмотрено повторно;
если вы сейчас не работаете, то вернуть часть уплаченного налога можно будет при последующем трудоустройстве;
приобретенная собственность находится в стадии строительства. Как только у вас будут документы, подтверждающие право собственности, то вы имеете полное право воспользоваться имущественным вычетом.

Учтите, чтобы в уведомлении налогового органа было указано наименование именно вашей организации. Уведомление налоговый орган составляет в отношении конкретного налогового агента (работодателя). И только та организация, которой адресовано уведомление, вправе на основании данного документа предоставить имущественный налоговый вычет работнику.

Как отмечено выше, уведомление о праве работника на вычет организация получит непосредственно из налогового органа. Но для этого первоначально в налоговую инспекцию должен обратиться работник с заявлением и представлением необходимых подтверждающих документов.

2. Уведомление налогового органа о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подп. 3 и 4 п.1 ст. 220 НК РФ Уведомление составляется по форме, приведенной в Приложении № 8 к Приказу ФНС России от 17.08.2022 № ЕД-7-11/755@.

1. Заявление работника. Единственное требование, которое предъявляет Налоговый кодекс к заявлению – оно должна быть составлено в письменной форме. Других требований нет. Между тем, в заявлении следует указать данные работника, вид имущественного налогового вычета, а также календарный год предоставления вычета. Также в заявлении должна быть проставлена подпись работника.

Начинать предоставлять налоговый вычет организация может с того месяца, как получит вышеназванные документы. Между тем, следует учитывать, что налоговая база по НДФЛ определяется с начала года нарастающим итогом. И если работник обратиться за вычетом не в первом месяце года, а позднее, например, в середине календарного года, будет иметь место излишне удержанный налог, который работодатель должен будет вернуть по правилам п. 1 ст. 231 НК РФ (п. 15 Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2022, письмо Минфина России от 06.03.2022 № 03-04-05/16897).

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Срока давности для получения имущественного вычета не существует. Но заявить его можно только за три последних года (то есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года). К примеру, в 2022 году вы можете подать заявление на вычет за 2022, 2022 и 2022 годы (если недвижимость была приобретена до 2022 года).

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь. Если он удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

Оформив налоговый вычет при приобретении недвижимости, вы можете вернуть себе часть ранее уплаченного НДФЛ. Оформить вычет можно только после вступления в права собственности (подписания договора передачи) и только за налоговые периоды (календарные годы), последовавшие после покупки жилья. То есть вам вернется часть подоходного налога, который вы заплатили за годы после покупки. Воспользоваться вычетом за периоды, предшествовавшие покупке недвижимости, нельзя. Исключение оставляют пенсионеры, которые могут перенести вычет на периоды, в которые они получали доход, облагаемый НДФЛ, но не более чем на три года.

копия целевого кредитного договора или договора займа, договора ипотеки, заключенных с кредитными или иными организациями, графика погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами;
копии документов, свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или выгорании информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит, об уплаченных процентах за пользование кредитом).

Имущественные вычеты при покупке недвижимости в 2022 году – разбор сложных случаев

За оформлением имущественного вычета можно обращаться в год покупки через работодателя, либо на следующий год при возврате НДФЛ через налоговую инспекцию. Заявлять о своем праве на вычет необходимо в трехлетний период с года, в котором были произведены соответствующие расходы.

Вам будет интересно ==> Входит ли компенсация при увольнении в справку для расчета пособий в 2022 году

По новым правилам максимальные сроки оформления имущественного вычета сократились до 45 дней. На камеральную проверку документов Налоговой инспекции отводится до 30 дней, еще 15 дней — на перевод денег на счет налогоплательщика. Вся информация будет проверяться автоматизированной системой ФНС, которая сама будет запрашивать сведения в банке и прочих организациях.

Разберем на примере. Виктор купил в 2022 году квартиру за 4 500 000 руб. К вычету принимается сумма не более 2 000 000 р. Зарплата Виктора за 2022 год составила 1 300 000 руб. НДФЛ, который был удержан из зарплаты за год, составил 169 тыс.р. В 2022 году Виктор обратился за вычетом в налоговую и вернул 169 тыс.р. Остаток в 91 тыс.р. переносится на следующие годы.

Квартира стоит 4 млн. – выгоднее распределить расходы между супругами в равных долях. Тогда каждому положено по 260 тыс.р., а общий вычет с покупки одной квартиры в семье составит 520 тыс.р. Если по платежным документам 3 млн.р. на мужа, и 1 млн.р. – на жену, то вычет уменьшится. Муж получит 260 тыс.р., а жена – 130 тыс.р. Совокупный вычет составит 390 тыс.р. Если не распределять расходы через заявление, то вычет оформит тот супруг, который платил. Сумма будет ограничена 260 тыс.р. В этом случае неправильное использование своего права на имущественный вычет может лишить супругов 260 тыс.р.

Очередность получения вычетов покупатель может определять самостоятельно. Нет такого требования, чтобы сначала обращаться за основным вычетом, а только потом – за ипотечным (хотя на практике это наиболее оптимальный вариант). Покупатель может заявлять на оба вычета одновременно. Главное, чтобы хватило налогооблагаемого дохода для возмещения из бюджета.

Позитивные налоговые изменения 2022 года

Обратите внимание: понадобится и договор, и чек. При отсутствии одного из этих документов в предоставлении вычета будет отказано. Если договор на оказание услуг фитнес-клубом был утрачен, его нужно будет восстановить или перезаключить. Что касается чека, в новом году при покупке абонемента в фитнес-клуб не спешите его выкидывать. По возможности попросите направить чек по почте в электронном виде, чтобы он точно не потерялся.

Например, семья продает жилье размером 35 м 2 и покупает жилое помещение побольше – 50 м 2 . На дату продажи жилья у одного или нескольких членов семьи есть в собственности комната в общежитии 9 м 2 . Семья будет освобождена от уплаты НДФЛ после продажи жилья при соблюдении прочих условий. А теперь немного изменим исходные данные: семья продает жилье 35 м 2 и покупает жилое помещение с площадью 50 м 2 . При этом на дату продажи жилья у одного или нескольких членов семьи есть в собственности квартира 55 м 2 . Тогда семья не будет освобождена от уплаты НДФЛ, поскольку размер уже имеющейся в собственности иной квартиры больше (55 м 2 ), чем размер приобретаемой квартиры (50 м 2 ).

С нового года в декларации 3-НДФЛ можно будет не указывать доходы от продажи недвижимости сроком владения менее 3 или 5 лет, если стоимость этой недвижимости ниже суммы имущественного вычета. Напомним, что сумма вычета составляет 1 000 000 руб. для жилья, садовых домов и земельных участков (абз. 2 подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ), 250 000 руб. – для иной недвижимости (абз. 3 и 4 подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). При этом во многих российских регионах 1-2-комнатная квартира стоит меньше 1 000 000 руб. Важно, что это нововведение касается доходов от продажи как одного объекта, так и нескольких недорогих. Главное, чтобы совокупность доходов в рамках календарного года не превысила указанные выше лимиты.

Помните: если у вас нет официального дохода, с которого уплачивается налог на доходы физических лиц, то и права на имущественный налоговый вычет у вас нет. Тогда вам придется подать декларацию и уплатить налог. Это касается прежде всего самозанятых, которые могут не уплачивать НДФЛ в бюджет, работая и получая доход только в этом статусе.

С 1 января 2022 г. доходы по вкладам и остаткам на счетах облагаются налогом на доходы физических лиц. Речь идет о совокупном процентном доходе по вкладам и остаткам на счетах в российских банках, выплаченном физическому лицу за год, за минусом необлагаемого процентного дохода. Необлагаемый доход рассчитывается как произведение 1 млн руб. и ключевой ставки Банка России, установленной на 1 января данного года.

Паспорт. Лучше иметь с собой копию. Обычно паспорта достаточно для определения индивидуального номера налогоплательщика (ИНН). На всякий случай, подайте через налоговую инспекцию заявление о выдаче Вам Свидетельства о постановке на налоговый учёт. Паспорт отдавать не надо, только показать.
Заявление на возврат подоходного налога. В этом заявлении указываются реквизиты Вашего банковского счета.
Справка по форме 2-НДФЛ. Эту справку Вы можете получить в бухгалтерии по месту работы. В этой справке отражаются суммы начисленного и удержанного с Вас подоходного налога (НДФЛ). Именно эта сумма и подлежит возврату.
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Если у Вас одно место работы и стабильная зарплата, Вы без труда заполните её самостоятельно. В сложных случая лучше воспользоваться помощью профессионалов.

Максимальный возврат с процентов по ипотеке в нашем примере составит 2200 000 * 13% = 286 000. Их вы получить не сможет т.к. по графику за 5 лет будет выплачено всего 501807 рублей процентов. Из них вернуть 13 процентов, через налоговую, можно максимум 65234 руб. и это при условии гашения ипотеки строго по графику.

Кредитный договор между Вами и банком, осуществляющим Ваше кредитование. Для того чтобы получить возврат налога за покупку квартиры в ипотеку, в нём обязательно должен быть упомянут целевой характер кредита – на приобретение жилья. Предусматривает ли Ваша ипотека возврат 13 процентов – зависит не от банка, а от Вас и Вашего работодателя. Неотъемлемая часть договора – график платежей, которые Вы обязуетесь уплачивать, с выделением в платежах сумм погашения тела долга и уплаты процентов по кредиту.
Справка из банка о прошедших в течение года платежах, с обязательной расшифровкой сумм погашения тела и обслуживанию кредита. Для возврата процентов с ипотеки, на проценты по ипотеке нужна расшифровка. Обратитесь в Ваш банк, и он выдаст Вам справку на специальном бланке. Данные из справки могут отличаться от графика из договора, например при досрочном погашении кредита. Выплата денег при досрочном погашении ипотеки происходит по уточнённому графику.

Начнём с налогового вычета по основной сумме с покупки квартиры или другого жилья, так как прежде чем заявлять возврат с процентов по ипотеке, следует компенсировать основную сумму. Проценты Вы, может быть, вернёте банку досрочно, а основная сумма никуда уже не денется.

С мая прошлого года в упрощенном порядке можно получить имущественные и инвестиционные вычеты. Тем, у кого есть право на налоговый вычет, придет уведомление в личный кабинет на сайте ФНС с предзаполненным заявлением для его утверждения. Заявление налоговая служба будет формировать до 20 марта по сведениям, предоставленным не позднее 20 дней, в случае их предоставления после 1 марта. До появления уведомления в личном кабинете вам ничего делать не нужно. Раньше для получения этих налоговых вычетов нужно было заполнить налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ) и приложить к ней документы, подтверждающие право на вычеты.

В зависимости от того, какой из вычетов вы хотите оформить, подать заявление о его предоставлении можно как работодателю, так и в налоговую инспекцию. Для некоторых видов социальных вычетов действуют оба способа оформления. Например, на лечение, обучение и при покупке квартиры можно получить вычет у работодателя.

Да, для каждого вида налогового вычета — свои. Например, вычет при покупке жилья гражданину дают один раз с учетом лимита — 2 млн рублей. Вернуть можно 13 % от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тыс. рублей. Еще есть вычет по процентам за ипотеку, но для него отдельный лимит — 3 млн рублей. Вернут также 13 % от уплаченных процентов, но не более 390 тыс. рублей. Кстати, вычет за квартиру вы не получите, если вам ее продает ваш близкий родственник или член семьи.

Это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог, — так называемую налогооблагаемую базу. Иногда это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физлица, например в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение, занятия фитнесом и т. д.

Необходимые сведения будут направлять в налоговую только те банки, которые имеют соответствующие лицензии. Присоединиться к такому взаимодействию с налоговыми органами банк может добровольно. Чтобы узнать о возможности получения налоговых вычетов в упрощенном порядке, обратитесь в свой банк.

13 фактов о налоговом вычете при покупке жилья, о которых вы могли не знать

Налоговый вычет — это возможность компенсировать часть расходов на покупку недвижимости, лечение, образование, благотворительность, инвестиции и ещё в некоторых жизненных ситуациях. Он позволяет вернуть деньги, которые вы ранее уплатили государству в качестве налога.

С конца мая 2022 года порядок получения налогового имущественного вычета изменился. Он стал проще: больше не нужно заполнять налоговую декларацию и собирать пакет документов. Право на вычет будет подтверждаться на основании информации, имеющейся в налоговых органах. Подать заявление можно полностью онлайн через «Личный кабинет налогоплательщика». После этого у налоговой службы будет 30 дней на его рассмотрение.

«При этом неважно, оформлена ли квартира на одного из супругов либо в общедолевую или совместную собственность. Напишите заявление в налоговую инспекцию и распределите вычет на ваше усмотрение — его может получить кто-то один, а можете и оба», — поясняет Мила Мельникова.

Получить налоговый вычет можно и с доходов от сдачи квартиры в аренду (например, вы официально не трудоустроены и живёте на доход от сдачи квартиры). Правда, только в том случае, если вы официально сдаёте квартиру и платите налог с доходов от этого в размере 13%.

«Если лимит в 2 миллиона ₽ не исчерпан с покупки одного объекта, то его можно “добрать” при покупке второй квартиры. Вычет за проценты даётся раз в жизни и только на один объект недвижимости. Если лимит в 3 миллиона ₽ с процентов не исчерпан по ипотеке с одной квартиры, то “добрать№ его при покупке второй квартиры в ипотеку уже нельзя», — рассказывает Мила Мельникова.

В 2022 году схема изменится. Человек также сдает в ИФНС документы и заявление. На этом его контакт с налоговиками заканчивается. Через месяц налоговики сами направляют уведомление работодателю. То еть сотрудник больше не будет выступать в роли курьера.

Сейчас схема такая. Человек подает в ИФНС документы и заявление на выдачу уведомления, месяц налоговики готовят уведомление. Потом человек приходит в ИФНС, забирает бумажный бланк и несет его работодателю. В бухгалтерии он пишет заявление на вычет, заявление на возврат налога (если это имущественный вычет).

социальный вычет на обучение;
социальный вычет на лечение;
социальный вычет на добровольное страхование жизни;
социальный вычет на фитнес;
имущественный вычет на покупку жилья;
имущественный вычет на проценты по ипотеке.

Вам будет интересно ==> На какой прибавят едв для эвакуированных из зоны отчуждения чаэс в 2022 году?

Для россиян упростят порядок выдачи налогового вычета за покупку жилья

Россиянам упростят получение налогового вычета за покупку жилья, земли и по индивидуальным инвестиционным счетам. Теперь вычеты по НДФЛ можно получить через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы, не заполняя налоговые декларации и не собирая документы для подтверждения. Все необходимые данные будут подгружаться автоматически. Заявление, поданное через личный кабинет, теперь проверяется в срок не более одного месяца вместо трех. Деньги вернут в течение 15 дней, а не 30, как это было раньше.

Пресс-служба ФНС уточнила, что вычет в упрощенном порядке смогут получить те налогоплательщики, в отношении которых банки или брокеры передали необходимую информацию. Вот что говорит главный редактор ресурса по финансовой грамотности «Ваши финансы» Надежда Грошева:

Надежда Грошева главный редактор ресурса по финансовой грамотности «Ваши финансы» «Упрощенная процедура налогового вычета упрощает жизнь инвесторов, хотя и не сильно. Если раньше для того, чтобы получить налоговый вычет, нужно было взять в банке документ, подтверждающий, что деньги внесены на индивидуальный инвестиционный счет, то теперь надо подать заявку своему брокеру либо в личном кабинете на сайте ФНС. Процедура проще в том, что не нужно получать документы. Все сведения в ФНС брокер передает самостоятельно, для того чтобы инвестор вернул обратно налог. На самом деле, все очень зависело от брокера, от его продвинутости, потому что у некоторых брокеров крупнейших банков уже был налажен процесс: нужно было зайти в личный кабинет на сайте или в приложении, нажать на кнопку, и там генерировался пакет документов, который нужно потом загрузить в личном кабинете ФНС. Что касается недвижимости, процедура тоже упрощается, не нужно дополнительно собирать документы, а необходимо подать заявку в личном кабинете, но дальше все зависит от того, какие у ФНС есть сведения по поводу сделки с недвижимостью. Если они уже все переданы в ФНС, то подгружать ничего не надо. Но, возможно, потом потребуется загрузить дополнительные, это будет видно в личном кабинете».

Закон вступает в силу с 1 января 2022 года. За 2022 год в упрощенном порядке россияне могут подать заявление на налоговый вычет с 21 мая 2022 года. Без упрощения это можно было сделать с 1 января. Выигрыша во времени нет. Поскольку банки живут не по календарному году, а по финансовому, который заканчивается в марте, то после вступления закона в силу деньги вернут к маю, так же как и до упрощенки, говорит партнер компании Taxadvisor Дмитрий Костальгин:

Дмитрий Костальгин партнер компании Taxadvisor «Упрощение заключается в следующем: если документы отправит не гражданин, а банк, то налог может быть возвращен в пределах 1,5 месяца. Граждане становятся заложниками конкретного банка или налогового агента. Наверное, найдется своя аудитория для упрощенных вариантов, но основной минус в том, что этот порядок сейчас заработает, но, когда начнется 2022 год, невозможно будет сделать заявления в упрощенном порядке раньше 20 марта 2022 года за 2022 год. Обычные граждане могут подать заявку на вычет уже1 января. Поэтому к этой процедуре много вопросов, она сырая и не совсем прозрачная».

Налоговый вычет при покупке квартиры — новые правила получения

В 2022 году оформить имущественный вычет по НДФЛ станет проще. Чтобы получить выплату, физлицам не придется сдавать декларацию 3-НДФЛ. Теперь заявить право на вычет можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (Федеральный закон от 20.04.2022 № 100-ФЗ).

Также налоговый орган планирует после рассмотрения заявления налогоплательщика, направлять уведомление работодателю, указанному в заявлении, для предоставления налогового вычета. Но эти правила начнут действовать только с 1 января 2022 года. При этом новый порядок не заменяет общие правила предоставления имущественных вычетов путем подачи декларации 3-НДФЛ.

Заявление на новом бланке с реквизитами банковского счета граждане смогут сформировать и отправить в ИФНС через Личный кабинет на сайте nalog.ru. Поступающие заявления инспекторы будут проверять только один месяц вместо трех, а на выплату — 15 дней вместо прежних 30. Однако, если налоговики заподозрят нарушения, срок камералки продлят до трех месяцев.

Налоговый вычет на имущество вправе получить только налоговые резиденты России. К ним относятся физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. То есть большинство Россиян вправе заявить вычет (п. 1 ст. 220, ст. 207 НК РФ).

Налогооблагаемую базу можно уменьшить на расходы, которые связаны с покупкой квартиры, комнаты, жилого дома, в том числе не достроенного, а также жилого блока в таунхаусе; земельного участка для строительства собственного жилья; земельного участка под приобретенным жилым домом; доли во всем перечисленном имуществе.

1. Сначала нужно подать запрос в форме заявления на получение имущественного вычета. Проще подавать заявку через личный кабинет.
2. Сделать ксерокопии документации, которая подтверждает право на получение денежных средств со стороны государства.
3. Через месяц придёт уведомление от налоговой о праве на получение выплаты. Предоставьте её работодателю.

Пакет документов подается либо в налоговую по месту жительства лично, либо через личный кабинет на сайте ФНС. Специалисты проверяют документы в течение 3-х месяцев. В случае возникновения каких-либо вопросов с вами свяжутся и попросят оригиналы документов. Если все в порядке, то деньги поступят на ваш счет. В целом на процедуру получения имущественного налогового вычета уходит максимум 4 месяца.

паспорт;
справку о доходах по форме 2-НДФЛ, в которой указаны доходы и уплаченные налоги за соответствующий год;
декларация 3-НДФЛ, из которой видно, что приобретено имущество, уплачены налоги и что полагается определенная сумма имущественного налогового вычета.

1. Подготовка и сбор документов: регистрация права на недвижимость, выписка из ЕГРП, договор купли-продажи, право на имение собственного дома и земельного участка. К документам на недвижимость, которую гражданин приобрел в ипотеку, приложите заверенный график выплаты кредита и процентов.
2. Из бухгалтерии нужно взять справку формата 2-НДФЛ.
3. Теперь введите данные в декларацию 3-НДФЛ. Если квартира приобретается совместно с другим человеком, приложите копию заключения брака и заявление о том, что супруги договорились распределить выплату налогового вычета.
4. Передайте собранную документацию в налоговую инспекцию или же, с помощью онлайн заявки, на официальном сайте ФНС. Ответ будет получен в течении 3-х месяцев. Если возникнут вопросы о некорректности документации, то с вами свяжутся по указанным контактам. Если всё в порядке, то на банковскую карту поступят деньги. Процедура получения денежной компенсации занимает менее 4-х месяцев.

Если регистрация собственности на объект имущества прошла после 1 января 2014 года, то в случае неполного использования 2 млн руб. по одному объекту остаток можно перенести на следующий и далее до полной выборки указанной суммы.
Если право собственности на жилье было зарегистрировано до 31 декабря 2013 года включительно, то неиспользованный остаток вычета не переносится на следующую покупку. Действовавшая на тот момент редакция Налогового кодекса возможности переноса не предоставляла. То есть если физлицо приобрело и оформило квартиру за 1,2 млн руб. в 2012 году и получило вычет в размере понесенных расходов, то оставшиеся 800 тыс. руб. на будущее уже не переносятся. Считается, что человек правом на вычет воспользовался (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК, письмо Минфина от 07.08.2022 № 03-04-05/45663).

16 Мар 2022 uristklin 48