Ипотка Взята После Имущественного Вычета Возможно Воспользоваться % По Кредиту

Если Вы приняли решение оформлять возмещение через работодателя, то Вам, аналогично вышеуказанной процедуре, нужно собрать документы и передать их в налоговую (этап 1 и этап 2), после чего дождаться уведомления о согласовании выплат. По факту получения письма с положительным ответом, Вам необходимо передать его в бухгалтерию (или другой отдел, занимающийся выплатой зарплаты) вместе с заявлением о вычете НДФЛ. На основании этих документов работодатель будет осуществлять ежемесячную дополнительную выплату в размере НДФЛ. Срок выплаты — до полного исчерпания суммы вычета.

Физическое лицо Грачева И.Н. получила деньги на покупку дома в сумме 7 млн. 450 руб. Средства получены в банке на основании договора ипотечного кредитования. Дом был приобретен 02.04.2013 года. Сумма процентов, уплаченных за пользование кредитом, составила 118 тыс. руб. В течение года заработная плата Грачевой, с которой был уплачен НДФЛ, составила 3 млн. руб.

Ипотечное соглашение платное и предусматривает процентные расходы. Налоговый возврат при покупке квартиры в ипотеку проявляет здесь свою положительную особенность. Помимо прямого возвращения переплаченного налога от первостепенных вложений возможно оформить и реально вернуть 13% от процентных начислений с ограничением суммы в 3 млн рублей. Такая возможность дается при возникновении изначального основания.

Основным документом для налогового вычета по ипотеке является налоговая декларация. Бланк декларации по форме 3-НДФЛ в электронном виде Вы можете найти на сайте налоговой службы. Если такой возможности у Вас нет, то бланк формы 3-НДФЛ можно получить в органах фискальной службы, там же на месте его заполнить и передать инспектору вместе с остальными бумагами.

1. Непосредственно в налоговой службе. Для этого необходимо подать документы по итогам года, когда была осуществлена сделка. Сотрудники проверят сумму возмещения и сопоставят её с НДФЛ. Если она окажется больше, то налоги возвращаются, а доступный вычет, соответственно, уменьшается. На следующий год документы подаются снова. При первоначальном обращении сумма возмещения будет сравниваться с общим НДФЛ за последние три года.
2. Получение через работодателя. В этом варианте необходимо получить в ИФНС соответствующее уведомление и предоставить его работодателю (или работодателям, распределив между ними доли положенного вычета). После этого с работника перестают удерживать подоходный налог до окончания возмещения необходимой суммы. В этом случае отправить необходимые документы в ИФНС можно непосредственно после переоформления недвижимости на нового собственника. Но, эту операцию все равно придётся повторять каждый год.

Давайте разберемся на конкретном примере. Допустим, была куплена по ипотечной программе квартира, цена которой составляет 3 миллиона рублей. Ипотечный заем был оформлен на 15 лет, и за указанный период начисленные по займу проценты равняются 2 миллионам рублей. В данном случае вы имеете право претендовать на имущественный вычет, который рассчитывается по 13%-ой ставке от стоимости жилья, но не более чем 2 миллиона рублей, что составляет 260 000. Вдобавок, помимо указанной суммы еще на 13% от 2 миллионов рублей (составляют проценты по ипотеке). Это еще 260 000 рублей. В итоге суммарная сумма выплаты, которая вам полагается, составляет 520 000 рублей.

Чтобы получить имущественный вычет по процентам ипотечного кредита сначала нужно посетить банк для того чтобы взять справку о том, какое количество процентов Вам приходится выплачивать за весь срок выделенный на погашение ипотечного кредита и процентов, которые ежегодно требуется внести. Полученный из банка документ будет использован для расчета общего объема положенного имущественного вычета, а также суммы компенсации, причем будет выполнена разбивка по годам.

4. С целью подтверждения удержанных сумм подоходного налога, нужно представить справку формы 2-НДФЛ. Получить ее можно в бухгалтерии своей компании, предприятия, организации. Заостряем внимание, что налог на доходы будет выплачиваться исключительно с «белой зарплаты». Готовьтесь к тому, что если она у вас минимальная, то налоговый вычет вы будете получать на протяжении нескольких лет по частям.

Данный вид выплаты можно получить лишь единожды в жизни и его размер составляет 13% от суммы затрат, которые были понесены заявителем в связи с покупкой в собственность жилой недвижимости. Следует оговорить немаловажный момент – стоимость жилья не должна превышать 2 миллионов рублей. Это понимается так: если вы приобрели недвижимость, стоимость которой выше 2 миллионов, то 13%-ый вычет, так или иначе, начисляется только на данную сумму. Иными словами, максимальная сумма имущественного вычета не будет больше 260 000 рублей.

Здесь есть единственное ограничение: сумма в 260 000 рублей за непосредственную стоимость жилой недвижимости может быть переведена вам за один раз, но при условии, что упомянутое действие вам позволит подоходный налог, который удержан и уплачен. А 260 000 рублей за банковские ипотечные проценты будут выплачиваться вам на протяжении всего периода кредитования в случае, если он еще не подошел к концу.

• копия кредитного договора с банком о получении денежных средств по ипотеке;
• справка из банка о размере фактически произведенной уплате процентов за указанный период;
• выписка о перечислении средств со счета заемщика или приходными ордерами в подтверждении, что вами погашались проценты по кредиту;
• выписка из ЕГРН о регистрации права собственности в отношении жилого объекта, по которому производится уплата ипотечного займа;
• копия договора купли-продажи жилья;
• акт-приема передачи в случаи с новостройкой.

• строительство или приобретение жилого объекта недвижимости (квартиры, жилого дома, их части или доли), а также участка земли, на котором планируется построить или уже находится жилой дом;
• рефинансирование или перекредитование ранее полученного в банке ипотечного займа под цели, указанные выше.

Так же часть средств с покупки можно вернуть по основному вычету. Налоговое законодательство ограничивает максимальный размер 13 % от 2 миллионов рублей. Тогда максимум, что вы сможете вернуть из бюджета — это 260 тыс. рублей. В случае, когда недвижимость стоила дешевле 2 млн. рублей, то компенсация рассчитывается в размере 13% от стоимости квартиры. За остатком полагающейся компенсации можно обратиться в отношении следующего приобретенного жилья (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

• индивидуальный предприниматель лишается вычета, так как платит другой налог;
• вычетом вправе воспользоваться пенсионер только в случае, когда получает доход, с которого отчисляет НДФЛ в 13 процентов (например, работающий пенсионер с официальным доходом или сдающий в аренду квартиру при условии, что отчитывается и платит налог);
• вычет будет предоставлен родителю, когда покупка квартиры оформлена на ребенка, не достигшего совершеннолетнего возраста, и родитель имеет доход, облагаемый 13%. При этом ребенок не лишается права впоследствии купить жилую недвижимость и тоже воспользоваться имущественным вычетом;
• женщина, вышедшая в декретный отпуск, может воспользоваться налоговый вычетом, если купила жилье до наступления декрета. Тогда началом периода действия вычета будет додекретное время, а продолжением – время после возвращения на работу.

• копия договора купли-продажи квартиры и выписку из ЕГРН – документы, подтверждающие возникновения права на имущественный вычет;
• копия первого ипотечного договора с банковским учреждением;
• копия договора с банком о выдаче кредита по рефинансированию ипотеки (с реквизитами первого договора, который был перекредитован).

Итак, имеем первый вариант: особа взяла в кредит жилище стоимостью в 1,5 миллиона рублей. На выплату процентов у неё ушло 2,5 миллиона. Значит, сумма компенсации будет равна: (1,5 + 2,5) * 13% = 0,52 млн. рублей (520000 рублей).

Одним из самых распространённых механизмов приобретения жилья среднестатистическими российскими семьями является использование ипотечного кредитования. Такой займ позволяет растянуть оплату стоимости квартиры на многие годы.

Однако не всё так замечательно, как могло бы быть. Имеются некоторые ограничения на максимальную сумму, с которой будет производиться вычет. Для стоимости квартиры (включающей её ремонт) предел установлен на цифре в два миллиона, а для процентов по ипотечному кредиту – в три миллиона рублей.

• свидетельство о праве собственности на квартиру (или её долю), договор купли-продажи и акт приема-передачи;
• чеки и справки, подтверждающие оплату (покупка квартиры, её ремонт, выплаты по кредиту);
• справка по форме 2-НДФЛ;
• налоговая декларация по НДФЛ;
• удостоверение личности;
• идентификационный код;
• договор о предоставлении кредита.

Второй гражданин приобрёл себе квартиру за 3,7 миллиона, выплатив в качестве процентов 5,5 миллионов. Тут нужно обязательно вспомнить об ограничениях по суммам, из которых «изымается» вычет: два и три миллиона соответственно. Поэтому здесь человеку полагается: (2 + 3) * 13% = 0,65 млн. (650000 рублей).

Как получить имущественный вычет с процентов по ипотеке

Ещё можно вернуть 13% с процентов, уплаченных по жилищному кредиту. Максимально можно получить 390 тысяч рублей. Например, за прошлый год вы заплатили процентов по кредиту на 100 тысяч рублей, тогда налоговый вычет составит 13 тысяч. Если процентов было на 700 тысяч рублей, то вернут 91 тысячу.

13% от стоимости жилья, но не больше 260 тысяч рублей. Например, квартира стоит 5 миллионов рублей, государство вернёт вам 260 тысяч рублей. Если комната стоит 1 миллион рублей, кэшбэк составит 130 тысяч рублей. Оставшиеся 130 тысяч рублей вы сможете вернуть при покупке других объектов недвижимости.

Вычет на покупку жилья ограничен по величине — он не может быть больше 2 000 000 руб., при этом учитываются стоимость недвижимости и некоторые другие расходы (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Дополнительно предоставляется вычет на проценты по кредиту, взятому специально для покупки жилого объекта (подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Следовательно, в 2022 г. человек получит компенсацию в размере 117 тысяч рублей. А оставшиеся 143 тысячи переносятся на следующий период. Вычет по ипотечным процентам в сумме 195 000 рублей, возможно, использовать в течение 13 лет, т. е. на протяжении периода действия кредитного договора. Такая компенсация предоставляется по мере выплаты банку процентов.

Поэтому в расчет берутся 2 000 000 руб. Таким образом, сумма для возврата будет составлять: 2 000 000 умножаем на 13% = 260 000 руб. – с тела ипотеки; 1 500 000 умножаем на 13% = 195 000 – с процентов. Сумма удержания налога: 900 000 х 13% = 117 000 руб. Сумма уплаченного с заработной платы подоходного налога на протяжении календарного года, не покрывает налоговый вычет.

Как получить имущественный налоговый вычет по процентам по ипотечному кредиту

Пример: В 2022 году Дежнев Г.С. взял в банке ипотечный кредит в размере 2 млн.руб. и купил квартиру стоимостью 2 200 000 руб. (свидетельство о регистрации права собственности было оформлено также в 2022 году). В 2022 году Дежнев Г.С. подал в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2022 год и заявил основной вычет в максимальном размере 2 млн. руб. (к возврату 260 тыс.руб), несмотря на то, что личных средств Дежнев потратил только 200 тыс.руб. Также он может заявить вычет по ипотечным процентам (его мы рассмотрим далее).

Обратите внимание, что при определении размера вычета имеет значение только дата заключения кредитного договора. При этом неважно, когда было оформлено право собственности на объект или заключен акт приема-передачи жилья. Аналогичной позиции придерживается Минфин в своем письме от 09.08.2013 № 03-04-05/32336.

Иногда в налоговом органе могут также запросить платежные документы по оплате ипотечных процентов (платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т.п.). В этом случае можно либо предоставить документы (если они в наличии), или сослаться на письмо ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/[email protected], где указано, что справки об уплаченных процентах из банка достаточно и дополнительных платежных документов для получения вычета не требуется.

Пример: В 2022 году Тамарина Э.М. купила квартиру за 2 млн.руб. с привлечением кредита на потребительские цели в сумме 1 млн.руб. Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э.М. сможет получить имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а вычетом по процентам воспользоваться не сможет.

По иным кредитам, например, потребительским, взятым у работодателя, получить вычет будет нельзя. Аналогичное правило действует и в отношении рефинансирования кредита. Если в кредитном договоре не указано, что новый кредит берется для целей погашения старого, взятого на покупку жилья, по новому кредиту получить вычет будет нельзя.

Право на имущественный вычет не теряется вне зависимости от того, сколько раз перекредитовать ипотеку. Законодательно ограничений нет. Главным условием является цель получения каждого нового займа. Он должен иметь документальную связь с кредитным договором в первом банке, где были получены средства на квартиру в ипотеку. Оформляя новый договор, нужно внимательно отнестись к наличию в нем указаний целевого предназначения – рефинансирования ипотечного кредита с целью его погашения, при наличии указания ссылки на начальный заем. Кроме того, должен быть указан адрес приобретенного жилья в ипотеку.

Изменения экономической ситуации существенно влияет на стоимость кредитных продуктов. Если ранее ипотеку выдавали только под 14-16% со скрытыми комиссиями, то сейчас есть предложения от 10-12%. Что делать тем, кто не желает переплачивать такую значительную разницу? В данном случае стоит заняться рефинансированием ипотечного кредита. Это процедура получения нового целевого кредита на более выгодных условиях, среди которых:

Ипотечные кредиты – не редкость. Для многих это единственный путь получить собственное жилье. Изменения на рынке кредитования стали поводом задуматься о рефинансировании ипотек, ведь несколько процентов в таких случаях – огромные суммы. Как выиграть на рефинансировании, не лишившись государственных бонусов, стоит задуматься до подписания новых документов.

• В результате конвертации валютного займа в национальную валюту было списано часть основного долга.
• Списание произошло при получении государственной поддержки.
• Разница между ставкой ипотеки, установленной Центральным банком, и полученной гражданином, больше чем 30%.

Рефинансирование ипотечного кредита не является поводом для отмены получения имущественного вычета. Однако и в данном случае присутствуют определенные нюансы. Подписывая документы по новому кредитному договору, необходимо учесть некоторые детали, иначе в государственной помощи будет отказано.

Существует еще одна возможность возврата налога не единовременно по окончании налогового периода, а с помощью работодателя. Для того что бы ей воспользоваться, необходимо обратиться в налоговую инспекцию с полным пакетом документов и получить уведомление о праве на имущественный вычет, в котором будет указана присужденная к возврату сумма.

Налоговый кодекс дает возможность возврата процентов от стоимости купленного жилья, а так же с ипотечного кредита. Основную часть имущественного вычета можно получить, если вам посчастливилось приобрести дом или квартиру, готовую или на этапе строительства. Сюда же относится приобретение земельного участка под строительство дома или уже с построенным жильем.

Этот документ подается по месту работы и пишется заявление. И с этого момента подоходный налог с зарплаты не вычитается до тех пор, пока не накопится необходимая сумма, которая была указана в налоговом уведомлении. Важное отличие такого способа возврата – это то, что нет необходимости представлять в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ. Тем не менее, обращаться в налоговую службу придется ежегодно.

Современные реалии таковы, что покупка квартиры собственными силами зачастую невозможна. Поэтому приходится прибегать к помощи банков. И если можно вернуть какую-то часть затраченных на это денег, то почему бы не воспользоваться этой возможностью. И сейчас речь пойдет о том, что представляет из себя ипотечный налоговый вычет, какую сумму и сколько раз можно будет вернуть, и, конечно же, какие документы для этого потребуются.

Определение суммы к возврату в случае оплаты покупки собственными средствами проблем не вызывает. Она установлена в законе как 13% от полной стоимости жилья, но не более 2 миллионов рублей. То есть если, например, квартира стоит 5 миллионов рублей, то вернуть 13% возможно лишь от 2 миллионов.

• справка об уплаченных налогах;
• договор купли-продажи недвижимости;
• договор ипотечного займа и график платежей;
• квитанции, подтверждающие оплату процентов – за каждый месяц;
• выписка ЕГРН на недвижимость;
• свидетельство о браке, если ипотеку оформляют супруги в качестве созаемщиков;
• копия нотариально заверенного брачного договора, если один из супругов отказался от квартиры и не пожелал быть, по условиям банка, созаемщиком;
• справка из банка об оплаченных процентах.

Налог можно возвращать с помощью работодателя или в качестве разовой выплаты от ФНС. Чтобы воспользоваться такой возможностью нужно обратиться в налоговую инспекцию и получить уведомление о праве на имущественный (ипотечный) вычет, с указанием рассчитанной суммы.

Возврат налога возможен только после фактической оплаты процентов банку. Если ипотека была оформлена в 2022 году, то претендовать на выплату можно не раньше 2022 года и только на сумму переплаченных процентов. Далее в 2022 году можно подать документы повторно и получить налоговый вычет за проценты по ипотеке, которые оплачены в 2022 году.

Подобное правило касается покупки жилья за наличный расчет. За ипотеку разрешено получить вычет только один раз в жизни и только по одному жилищному займу. Если возвращенный налог меньше максимально возможного размера вычета, то остаток сгорает и не подлежит возмещению.

1. Во вкладке «Задание условий» нужно указать номер налоговой инспекции по месту постоянной регистрации заявителя. Информацию о номере можно получить на сайте: www.nalog.ru В разделе «номер корректировки» по умолчанию стоит «0». Если декларация сдается повторно – после исправлений, дополнений, то ставится цифра 1, 2.. Доходы подтверждаются справками 2-НДФЛ (об этом по умолчанию указано в программе). Если декларация сдается по доверенности, то нужно указать личные данные представителя.
2. Во вкладке «Сведения о декларанте» нужно указать персональные данные (Ф.И.О., место рождения, жительства, ИНН, серия и номер паспорта). Потребуется указать подробный адрес, код ОКТМО (зависит от адреса), а также контактный телефон. Нужно не забывать сохранять заполненные данные.
3. Во вкладке «Доходы, полученные в РФ» следует указать доходы, обозначенные в справке 2-НДФЛ, и с других источников доходов – например, от продажи имущества. Источники доходов нужно указывать за прошедший календарный год. В подразделе «Источники выплат» нужно указать наименование работодателя, его ИНН (предприятия или ИП), КПП, ОКТМО. Эти данные можно получить из справки 2-НДФЛ, которую можно получить по месту трудоустройства.
4. Если доход был получен не от зарплаты, а от других финансовых поступлений, то во вкладке «наименование источника выплаты» нужно указать доход – например, продажа земельного участка. Желательно также указать фамилию покупателя имущества. Если нужно удалить источник дохода, то следует нажать на кнопку «минус». Для исправления данных можно нажать на кнопку «редактировать».
5. Заполненную декларацию следует скачать и сохранить. Позже ее можно распечатать и предоставить в налоговую инспекцию.

Сумма основного долга в вычете не участвует, например, если вы платите в месяц 35 000 руб. на погашение ипотеки, то 25 000 руб. из них идут на погашение процентов, а 10 000 руб. — на покрытие основного долга. В этом случае фактические расходы по процентам составляют 25 000 руб. без учёта основной суммы долга.

Павел вправе рассчитывать на вычет по расходам на приобретение жилья в размере 2 000 000 руб., а также на вычет по фактически уплаченным процентам в размере 250 000 руб. То есть возврат по расходам на приобретение квартиры составит 260 000 руб. (2 000 000 руб. х 13%), а по фактически уплаченным процентам за 2022 год — 32 500 руб. (250 000 руб. х 13%). Однако за 2022 год уплаченный НДФЛ составляет 117 000 руб. Данной суммы не хватает, чтобы полностью сделать вычет на приобретение и по уплаченным процентам. В этом случае недополученный возврат на приобретение в размере 143 000 руб. (260 000 руб. — 117 000 руб.) и по процентам в размере 32 500 руб. будет перенесён на последующие годы — до момента полного погашения.

Основной комплект документов по приобретению квартиры прописан в статье «Какие документы подтверждают право на вычет по приобретению жилья?». К перечисленным документам следует приложить кредитный договор и справку об уплаченных процентах за конкретный календарный год. Также, помимо справки, инспектора могут затребовать документы, которые подтверждают уплату процентов (платёжные поручения, кассовые чеки и т. д.).

Экономия на процентах с налоговым вычетом при покупке квартиры в ипотеку

Получить вычет по процентам по ипотеке представляется реальным также тогда, когда присутствует другой целевой заем, который предназначен для приобретения недвижимого имущества или постройки дома. К примеру, когда человек возьмет заем у своего нанимателя, в договоре будет записано его предназначение – купля определенной квартиры. В подобных ситуациях заполучить вычет с процентов по ипотеке вполне возможно. Однако если подобные сведения в документе не будут присутствовать, то и вернуть часть затраченных денег не удастся, даже при том условии, что заем был использован для приобретения жилья.

Необходимо помнить, что если клиент разорвёт страховой договор с компанией, то удастся получить возврат уплаченных процентов по ипотеке, но с учётом сумм, скорректировавшихся за каждый год. Итак, возможность оформить налоговое удержание за личное страхование в ипотеку появилось относительно недавно, и теперь есть возможность получить обратно средства, уплачиваемые в бюджет.

Теперь рассмотрим не столь обычный вариант, как оформление с помощью работодателя. Начальные пункты подобны предыдущим – подборка документов и передача их в налоговую службу. Когда придет ответ, то с ним необходимо обратиться в бухгалтерию на месте работы и передать заявление про вычет по уплаченным процентам. На этом основании глава предприятия и осуществит добавку к зарплате в нужном размере, которая присутствует, пока процентный вычет не исчерпается полностью.

Какая сумма является пределом для того, чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку? Предельной ставкой считаются 2 миллиона рублей. Когда цена превышает этот порог, то государство возвратит лишь 260 000 рублей, насчитывающие 13% от предела.

К примеру, за дом уплатили миллион, и общая сумма налогового вычета по ипотеке насчитывает 130 000 рублей, однако покупатель заплатил годовой налог лишь 60 000 рублей. Тогда возвращаем не больше этой суммы. Другую часть предоставят в последующие годы. Законодательство Российской Федерации не указывало ограничения по числу лет, необходимых для полного возмещения.

Можно ли получить налоговый вычет по процентам по ипотеке за второй объект

Добрый день! В 2014 году мною была приобретена квартира (в ипотеку). Имущественный вычет ранее получал по другой квартире в 2009 году (покупал без ипотеки, т.е. вычет был только по расходам на квартиру без процентов) . Возможно ли в связи с выделением в НК вычета по процентам в отдельный пункт и с учетом того, что квартира приобретена после 01.01.2014 г. подать на вычет по расходам на уплату процентов. Просьба ответить просто, в конце однозначно, да/нет.

Из обращения следует, что в 2007 году налогоплательщик приобрел квартиру за счет собственных средств, в связи с чем воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных расходов на ее приобретение. В 2014 году налогоплательщик приобрел другую квартиру с привлечением кредитных средств.
В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы в соответствии с п. 3 ст. 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение, в частности, имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным, в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
П. 4 и 8 ст. 220 Кодекса установлено, что указанный имущественный налоговый вычет может быть предоставлен налогоплательщику только в отношении одного объекта недвижимого имущества и его предельный размер не может превышать 3 000 000 рублей.
Согласно п. 11 ст. 220 Кодекса повторное предоставление налогового вычета, предусмотренного пп. 4 п. 1 ст. 220 Кодекса, не допускается.
Таким образом, налогоплательщик вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным им на приобретение в 2014 году квартиры, в случае, если ранее указанный имущественный налоговый вычет налогоплательщику не предоставлялся.
Факт получения налогоплательщиком имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением в 2007 году другой квартиры, на порядок предоставления имущественного налогового вычета, установленного пп. 4 п. 1 ст. 220 Кодекса, не влияет.

Как получить имущественный налоговый вычет по ипотеке

То есть, если Вы официально работаете и платите подоходный налог (его перечисляют в бюджет все наемные работники), и приобрели квартиру или дом, то Вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог в размере до 13% от стоимости квартиры/дома (кроме этого Вы можете также вернуть 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов).

1. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн. руб. x 13% = 260 тыс. рублей).
   Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн. руб.
2. За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
3. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой — 3 млн.рублей (те. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн.руб. x 13% = 390 тыс.руб.). При покупке дорогого жилья часто бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

Стоит отметить, что налоговые инспекции могут не знать о появлении новых правил получения вычета по ипотечным процентам (до местных налоговых информация может идти достаточно долго), поэтому в случае отказа в приеме документов для получения вычета по процентам, или в случае отказа по самому вычету, необходимо указать сотрудникам налогового органа на существование вышеупомянутых разъяснений контролирующих ведомств.

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер подоходного налога. Каждый работающий человек выплачивает государству 13% со своего дохода (заработной платы). В качестве поддержки граждан государство предоставляет возможность вернуть денежные средства, выплаченные в качестве налогов в различных жизненных ситуациях. Например, при приобретении жилой недвижимости c использованием ипотечного кредита и выплаты процентов по нему. Это имущественный налоговый вычет.

Предлагаем статью на тему: «Как получить имущественный налоговый вычет по ипотеке» с комментариями специалистов. В статье собрана полная и всесторонняя информация, позволяющая найти ответ на все вопросы. Если же вы не нашли ответ на вопрос, то в любой момент можно обратиться к нашему дежурному юристу.

Когда возникает право на имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

Полезные советы на тему: «Когда возникает право на имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку». На страницах собрана полная информация по теме. Если возникнут вопросы или необходимо пояснение, то вы всегда можете обратиться к дежурному консультанту.

1. стоимости жилья;
2. расходов на:
   • приобретение жилья (стоимость жилья по договору);
   • строительные и отделочные материалы (для квартиры и комнаты только отделочные);
   • оплату услуги по строительству и отделке;
   • разработку проектно-сметной документации;
   • подключение к сетям или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации (только для жилого дома).
3. расходов на погашение процентов по целевому кредиту (учитываются расходы, фактически осуществленные к концу расчетного года).

Размер налогового вычета, на который может претендовать собственник недвижимости, зависит от двух показателей. Первый — непосредственно стоимость недвижимого имущества (или расходов на его строительство). Второй — сумма НДФЛ, которую выплачивает работодатель в бюджет.

Если Вы приняли решение оформлять возмещение через работодателя, то Вам, аналогично вышеуказанной процедуре, нужно собрать документы и передать их в налоговую (этап 1 и этап 2), после чего дождаться уведомления о согласовании выплат. По факту получения письма с положительным ответом, Вам необходимо передать его в бухгалтерию (или другой отдел, занимающийся выплатой зарплаты) вместе с заявлением о вычете НДФЛ. На основании этих документов работодатель будет осуществлять ежемесячную дополнительную выплату в размере НДФЛ. Срок выплаты — до полного исчерпания суммы вычета.

После сдачи в течение 3 месяцев идет камеральная проверка. Если решение по итогам камеральной проверки положительное, то еще через 1 месяц Вам переведут деньги на Ваш счет, если Вы сдали заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога вместе с декларацией(если сдали заявление после проверки, то 1 месяц отсчитывается с даты, когда сдано заявление).

В случае рефинансирования кредита в другом банке Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному, и по новому кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). При этом важно, чтобы в новом договоре было явно отмечено,что он выдан для рефинансирования прошлого целевого кредита.

Пример: В 2022 году Хавина М.В. купила квартиру в ипотеку за 3 млн рублей. Доходы Хавиной М.В. составляют 800 тыс. рублей в год (сумма удержанного налога за год 104 000 руб.). В этом случае в 2022 году она сможет заявить основной вычет (так как не имеет смысла заявлять проценты).

В 2022 году Уланова Н.Н. подала в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2022 год и заявила основной имущественный вычет в размере 2 млн руб. (к возврату 260 тыс. рублей), а также вычет по кредитным процентам в размере максимальной суммы 3 млн руб. (к возврату 390 тыс. рублей).

Пример: В 2022 году Тамарина Э.М. купила квартиру за 2 млн рублей с привлечением кредита на потребительские цели в размере1 млн рублей. Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э.М. сможет получить имущественный вычет в размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей), а вычетом по процентам воспользоваться не сможет.

1. Право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета. Если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН (или Акт приема-передачи), то в состав вычета все равно можно будет включить все уплаченные Вами проценты с первых платежей ипотеки.

21 Мар 2022      uristklin         272      

Похожие записи
• 
  Как Получить Звание Ветеран Труда В Кемеровской Области
• 
  Действует Ли Скидка 50% Для Школьников При Покупке Билета На Полезд В Купе
• 
  При Разводе Может Мама Жить С Ребенком В Другом Городе
• 
  Средняя тарифная ставка в россии 2022