Как Вернуть Налог С Учебы Сына Если Догвор На Него А Платит Родитель

Если обучение ребенка оплатил один супруг, то второй вправе получить вычет по НДФЛ

В письме от 18.03.13 N 03-04-05/7-238 Минфин со ссылкой на Семейный кодекс указал, что к общему имуществу супругов относятся денежные доходы каждого из них. Исключение могут составлять случаи, когда договором между супругами установлен иной статус нажитого в браке имущества.

• Договор или иной документ с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг
• Копия лицензии, подтверждающей статус образовательного (учебного) заведения, если в договоре на обучение отсутствует ссылка на лицензию
• Любые платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, чеки контрольно-кассовой техники, платежные поручения, банковские выписки и иные документы), подтверждающие его оплату за обучение

Согласно абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 Кодекса социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение.

Супруга заключила договор на обучение несовершеннолетней дочери в аккредитованном вузе. Она же вносила платежи по договору. Фактически денежные средства заработал супруг. Данные денежные средства являются общим имуществом супругов независимо от того, кто их заработал.

В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 219 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 219 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

Возврат 13% можно получить как за школу, так и за университет, учебные курсы, детский сад и т.д. (причем, не обязательно государственные). Также два года действует норма, по которой можно получить налоговый вычет на занятия ребенка у репетитора (если он работает официально).

В соответствии с положениями российского законодательства, определенные категории граждан, получающих образование, имеют возможность сокращения налоговой базы по подоходному налогу на сумму средств, выплаченных в виде налогов. Другими словами, можно получать налоговый вычет за обучение в ВУЗе.

Налогоплательщику вернут часть средств, потраченных на получение платного образования в учебных заведениях. Обязательное условие для оформления льготы – наличие лицензии государственного образца у учреждения, оказывающего услуги по обучению.

Причины отказа налоговой инспекции в произведении вычета могут заключаться в предоставлении неполного комплекта документации либо недостоверных бумаг. Если такое решение противоречит действительности, есть возможность прибегнуть к помощи суда для рассмотрения вопроса.

От государства получила участок в 2012 году, в 2013 оформила в собственность, в 2014 году продала за 180 тыс. рублей декларацию по незнанию не подала. В 2022 году подала декларацию на возврат п/налога за обучение сына в автошколе. Позвонил инспектор с налоговой запросил документ, а у меня его даже нет, сказала, что будет выписан штраф. Скажите пожалуйста сколько лет срок исковой давности по продаже ИЖС и сколько могут вынести налога за проданный участок?, и что вообще в таком случае можно сделать. Спасибо.

Сын учится в платной школе в 3 классе, за 2 первых года обучения я не собрала чеки т.к. договор был заключен со мной. Я нахожусь в декретном отпуске еще ИП-т. е. не плачу ндфл. Можно ли сделать возврат на мужа, с него высчитывают под. налог? Можно ли в банке взять выписку чеков по предидущим годам? Спасибо!

. налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов: . 2) . в сумме, уплаченной налогоплательщиком — родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет на дневной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 25 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

Как грамотно и убедительно написать заявление в налоговую инспекцию на возврат налога на доходы физических лиц за обучение моего сына до 18 лет в автошколе при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии и при условии, что договор с автошколой заключён от моего имени, так, чтобы избежать отказа в возврате социального вычета? Заранее благодарна за помощь.

Добрый день! Я хочу вернуть подоходный налог за обучение сына за первый семестр платного обучения в ВУЗе. На какую сумму возврата я могу рассчитывать, если мой доход подлежащий налогооблажению за 5 месяцев (сентябрь-январь) примерно 260 000 руб, а обучение сына стоит 65 000 руб. в семестр? В какой срок будет произведён социальный вычет по налогу на ДФЛ и переведут ли деньги на р\счёт или не будут удерживать налог на доходы на эту сумму? И в будущем-подавать ли декларацию для социального вычета каждые полгода или можно один раз в год? Оплата по семестрам была в августе 2013 и в январе 2014 г. Спасибо. Вячеслав из С-Петербурга.

Ранее Минфин рассматривал ситуации, когда все подтверждающие документы — и договор с учебным заведением, и платежка — оформлены на ребенка. Как заявляли чиновники, если квитанция об оплате и договор оформлены на имя ребенка, то социальный вычет может получить только ребенок (письма от 13.09.13 № 03-04-05/3788, от 21.06.13 № 03-04-05/23536; см. также «Родитель не сможет воспользоваться вычетом на обучение ребенка, если платежные документы и договор оформлены на ребенка»). При этом было неясно, предоставляется ли родителю вычет по НДФЛ на обучение ребенка, указанного в качестве плательщика в квитанции на оплату, если договор заключен на имя родителя. В комментируемом письме чиновники заявили, что родитель имеет право на получение социального вычета в сумме расходов на обучение своего ребенка только в том случае, если все документы, подтверждающие такие расходы, оформлены на самого родителя. Если же квитанциясоставлена от имени ребенка, оснований для предоставления вычета родителю нет.

По общему правилу физлица вправе получить социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях. Размер вычета составляет не более 50 тыс. рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, подтверждающего статус учебного заведения. Помимо этого, необходимо иметь договор на обучение и документы, доказывающие фактические расходы на обучение.

Родители могут получить социальный вычет по расходам на обучение ребенка, если все документы, подтверждающие такие расходы, оформлены на их имя. Если же договор с учебным учреждением оформлен на имя родителя, а квитанция об оплате — на имя ребенка, то получить социальный вычет родитель не сможет. Такие разъяснения содержатся в письме Минфина России от 28.10.13 № 03-04-05/45702.

Отметим, что ФНС по данному вопросу высказывала иное мнение. В налоговом ведомстве считают, что родитель может получить вычет по платежным документам, оформленным на ребенка. Но при условии, если в заявлении будет указано, что родитель поручил ребенку внести выданные ему на оплату обучения денежные средства (письмо ФНС от 31.08.06 № САЭ-6-04/876@). Такая же позиция выражена в письме УФНС по г. Москве от 16.09.09 N 20-14/4/096655. Правомерность этого подхода подтвердил Конституционный суд РФ в определении от 23.09.10 № 1251-О-О.

Могу ли я получить налоговый вычет, за оплату обучения сына, если договор оформлен на него

Мой сын с 18-ти до 22-х получает основное высшее образование в университете на бюджетной основе. В настоящее время — 4 курс. Не работает, собственных средств к существованию не имеет. параллельно получает платное второе высшее образование. Договор заключён на сына, квитанции об оплате — на его паспорт, но фактически средства выделяю ему я, отец, работающий пенсионер.

Добрый вечер!
В соответствии с налоговым законодательством — налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:
в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.
Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.
Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения указанных лиц в учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения.
Социальный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей;
Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика — брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.
Поэтому, чтобы вы имели право получить вычет за обучение своего сына, в договоре о платном образовании, вы должны быть указаны как заказчик образовательной услуги, для своего сына. Вы можете переделать договор, чтобы получить вычет за оставшиеся года обучения.

Заверять у нотариуса доверенность и расписку не нужно. Гражданским законодательством не предусмотрено обязательное нотариальное удостоверение сделки между гражданами, предметом которой является внесение денежных средств (п. 2 ст. 185 ГК РФ). Доверенность должна быть датирована более ранней датой, чем дата платежа за обучение.

Распространены ситуации, когда в договорах указано, что оплату по ним производят родители, но квитанции и иные платежные документы оформляются на имя ребенка, поскольку он вносил деньги в кассу. Налоговые органы принимают такие квитанции в качестве документа, подтверждающего расходы, только если в заявлении о вычете содержится специальное пояснение о том, что родитель выдал ребенку денежные средства для оплаты обучения и поручил ему внести эти деньги в кассу учебного заведения. Лучше всего, конечно, оформить доверенность.Такая доверенность составляется в произвольной форме по правилам, установленным в статье 185 ГК РФ.

Добрый день! Задам вопрос ещё раз. Получила два противоречивых ответа. Уточню информацию: Моя дочь учится с 2010 года в университете на дневной форме обучения. Договор на обучение заключен на МОЁ имя, в квитанциях об оплате фигурируют муж, дочь, сын — платили по Договору, который заключала с учебным заведением я, тот кто был свободен, тот оплачивал квитанцию в банке. Учитывая то, что в квитанциях об оплате указаны разные лица, могу ли я вернуть 13% за все три года обучения? Спасибо!

Если договор на обучение ребенка заключается с учебным заведением одним из родителей, а денежные средства на оплату учебы вносит другой родитель, то последний может воспользоваться правом на льготу. В подобных ситуациях инспекции обычно без лишних вопросов, предоставляют вычет тому из родителей, который фактически понес расходы. Однако, чтобы избежать появления проблем с налоговиками, лучше все-таки указывать в договоре на обучение то, что плательщиками выступают оба родителя. Можно оформить у нотариуса доверенность, согласно которой родитель, фактически оплачивающий обучение ребенка, поручает вносить денежные средства третьему лицу.

В частности, в определении Конституционного суда от 23 сентября 2010 г. N 1251-О-О сказано, что в качестве доказательства расходов на обучение ребенка, понесенных налогоплательщиком-родителем, может быть учтена квитанция об оплате обучения, оформленная на имя обучающегося, в совокупности с иными доказательствами (например, договор родителя с образовательным учреждением и поручение ребенку о внесении переданных ему денежных средств в оплату стоимости обучения).

Что необходимо чтобы получить социальный вычет на обучение? учусь, мама платит за обучение, имею сына

Сумма, на которую вы можете рассчитывать, называется социальным налоговым вычетом. Процесс его оформления подробно описан в Налоговом кодексе (статья 219).
Претендовать на получение вычета могут:
1. Те, кто оплатил обучение из собственных средств и родители, оплачивающие обучение своих детей в возрасте до 24 лет.
2. Опекуны и попечители, которые вносили плату за обучение своих несовершеннолетних подопечных. После прекращения опеки или попечительства право вычета сохраняется до тех пор, пока бывшему подопечному не исполнится 24 года.
Для получения вычета вы обращаетесь с необходимыми документами в налоговую инспекцию по месту жительства по окончании года, в котором оплатили обучение. Впрочем, это можно сделать и позже, в течение трех следующих лет.
Вычет НЕ полагается, если:
источник ваших доходов — дивиденды, выигрыши, призы и т. д. , для которых кодексом установлены другие налоговые ставки (а не 13%, как для заработной платы) ;

Не имеет значения, государственное или негосударственное учебное заведение оказывает вам образовательные услуги. Не будет помехой и отсутствие государственной аккредитации. Но вот лицензия непременно должна быть. Другими словами, можно вернуть деньги при оплате обучения в школах, вузах, на различных курсах повышения квалификации или программах дополнительного образования. Музыкальные, художественные и спортивные школы тоже попадают в этот перечень. Критерий один: нет лицензии — нет вычета.
Как оформить документы

Форма обучения. Если вы работаете и оплачиваете собственное обучение, независимо от его формы (дневной, вечерней или заочной) вы имеете право на вычет. Другое дело, если право на вычет заявляют родители, опекун или попечители. В этой ситуации вычет на обучение реально получить, если занятия проходили в дневной (очной) форме. В договоре обязательно должен быть прописан этот пункт.

Договор. Договор с образовательным учреждением может быть заключен как родителем (опекуном, попечителем) , так и самим обучающимся. Здесь есть один нюанс. Если договор заключен несовершеннолетним, в нем обязательно должна присутствовать запись: оплату вносят родители (опекун, попечитель) , иначе им не удастся получить вычет. Чтобы избежать неприятных неожиданностей, старайтесь оформлять все документы на того, кто будет претендовать на вычет.

Платежные документы. Факт оплаты должен подтверждаться платежными документами: квитанцией к приходному кассовому ордеру, чеком кассового аппарата, банковскими платежными документами. Причем желательно, чтобы они были оформлены на то физическое лицо, которое будет получать социальный вычет. Если на вычет претендует родитель, то и платежный документ ему следует оформить на себя.

Как вернуть налоговый вычет за учебу сына

Социальный вычет за обучение детей составляет 13 % от суммы потраченных средств на их образование. Законом установлен порог в 50 000 рублей, значит, вернуть получится 6 500 рублей за один год учебы. Если детей двое, то, соответственно, сумма будет равна 13 тысячам рублей. Льготу можно оформить при следующих условиях:

Налоговый вычет предоставляется только за годы, в течение которых вы оплачивали обучение. По общим правилам декларация 3-НДФЛ и заявление на вычет подаются в следующем году после года оплаты. На оформление вычета за обучение дается три года. В 2022 году вы имеете право на вычет за 2022, 2022 и 2022 годы. Если вы оплатили учебу в 2022 году и дор сих пор не оформили вычет, эта сумма сгорела – вернуть НДФЛ за 2022 год можно было до конца 2022 года.

Если ваш ребенок учится за границей, предоставьте в ИФНС весь пакет документов, который выдал вуз при поступлении ребенка. Среди документов обязательно должно быть разрешение на осуществление образовательной деятельности. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Есть специальный Перечень медицинских услуг и медикаментов, которые считаются дорогостоящими. Обычно это какие-то операции, а также расходные материалы и лекарства, которые необходимы при таком лечении. К дорогостоящему лечению, за которое можно получить неограниченный вычет, относится и ЭКО (экстракорпоральное оплодотворение).

В ушедшем году вы учились в автошколе или на курсах иностранных языков. Платите за частный детский сад или за обучение детей в вузе. Потратились на лекарства и обследования в частной клинике. Лечили зубы за деньги. А может, купили полисы ДМС на всю семью. Вы можете вернуть часть своих расходов — 13% от ваших затрат. Максимальный налоговый вычет, который можно получать каждый год, составляет 15 600 руб. Как получить эти деньги, рассказывает Светлана Шишкина, консультант проекта Минфина по финансовой грамотности, автор блога о личных финансах.

Даже граждане, имеющие образование юриста, не всегда успевают за актуальными изменениями законодательства, поэтому целесообразно будет воспользоваться консультацией квалифицированного специалиста. Удобство заключается в том, что проводиться консультация юриста бесплатно и онлайн. Где и как получить бесплатную юридическую консультацию?

1. обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
2. обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).
3. собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;
4. обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
5. обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;

Налоговый вычет на заочное образование предоставляется только самому налогоплательщику. Да, сам налогоплательщик может получить налоговый вычет за любую форму обучения (включая заочную). Нет, налоговый вычет представляет собой сумму, с которой не платится подоходный налог.

предоставляется на всей территории Российской Федерации. Воспользоваться поддержкой могут граждане, резиденты государства, а также нерезиденты страны, которые временно проживают в РФ. Более того, консультировать заинтересованных лиц юристы могут и за пределами России, но только в рамках отечественного законодательства.

Но я подала сразу за три года: 2014, 2022 и 2022. Для этого мне понадобились документы из института, справка с работы, налоговая декларация и несколько заявлений. Большую часть процесса можно было пройти в своей же бухгалтерии, но, так как я уволилась, мне пришлось проходить все этапы самостоятельно.

Налоговый вычет за обучение ребенка

Такие формы обучения, как заочная/вечерняя/очно-заочная, относятся в большинстве случаев к получению средне-специального или высшего образования. Кружки, секции, дополнительные курсы, занятия в автошколе, несмотря на частоту и продолжительность занятий, чаще всего считаются очной формой обучения.

Важно отметить, что вычет предоставляется только за образовательные услуги. К примеру, нельзя получить вычет за оплату пребывания или питания ребенка в детском садике (только за предоставленные там образовательные услуги) или оплаты пребывания в группе продленного дня в школе.

В этом случае родитель может попробовать получить вычет, дополнительно предоставив доверенность на внесение денежных средств ребенком от имени родителя (письмо ФНС России от 17.05.2012 № ЕД-4-3/8135, Письма УФНС России по г. Москве от 16.09.2009 N 20-14/4/096655, от 17.07.2009 N 20-14/4/073837@, Определение Конституционного Суда РФ от 23.09.2010 N 1251-О-О).

Так как Лена обучается на очно-заочном отделении, вычет за ее обучение Русов Н.А. получить не сможет. Поэтому максимум за 2022 год он сможет вернуть 30 тыс. руб. * 13% = 3 900 рублей.
Если в договоре по курсам не будет указано, что обучение проходило по очной форме, то к документам потребуется приложить справку из учебного заведения, где проходили курсы о форме обучения (предоставляется по запросу).

• записью в договоре с образовательным учреждением (такая запись содержится почти во всех договорах об оказании образовательных услуг);
• справкой, которую выдает образовательное учреждение (в случае отсутствия записи о форме обучения в договоре).

6. Договор оформлен на мать, а квитанции составлены на имя сына,
который обучается по очной форме. Могу ли я, мать, получить вычет за его обучение?
Да, Вы имеете право на вычет.
Для этого необходимо при подаче документов приложить заявление.
Письмо от 31 августа 2006 г. N САЭ-6-04/876@, пп. 1.1 п.1
«…заявлении налогоплательщиком указывается, что родителем было дано поручение ребенку
внести самостоятельно выданные родителем денежные средства в оплату обучения»

2. Обучаюсь очно, за учебу платят родители. Договоре и в квитанциях указана моя фамилия.
Могут ли родители получить вычет за мое обучение?
Нет, родители на вычет не претендуют, потому что договоре Ваша фамилия.
(Письмо от 13 сентября 2013 г. N 03-04-05/37885)

7. Сколько раз в жизни я могу воспользоваться вычетом на обучение?
Социальными вычетами (на лечение, обучение) имеете право воспользоваться
по мере возникновения соответствующих расходов, в отличие от имущественного вычета,
который предоставляется один раз в жизни.

5. Ребенок обучается очно, договор оформлен на мать, квитанции выписаны на мать и отца.
Кто из родителей имеет право обратиться за вычетом?
За вычетом за обучение ребенка вправе обратиться и мать и отец.
При этом каждый указывает суммы из тех квитанции где указаны их фамилии.
(Письмо от 31 августа 2006 г. N САЭ-6-04/876@, пп. 1.2 п.1)

9. Обучаюсь заочно, при этом второй год нахожусь в декретном отпуске.
Как получить вычет за образование?
За время нахождения в отпуске НДФЛ не удерживается, соответственно возвращать нечего.
Вы своим правом сможете воспользоваться после того как выйдете из отпуска.

Если в течение года работодатель предоставил работнику вычет не в полном размере (например, за те месяцы пока он оформлял документы для получения вычета), тогда неиспользованный остаток можно получить по окончании года обратившись в налоговую службу (порядок получения вычета через налоговую см. выше).

Пример 2. Мама оплачивает обучение двух дочерей в платной школе. За обучение каждого ребенка в год было потрачено 65 000 рублей. Предельный лимит для возврата на каждого ребенка установлен в 50 000 руб. Таким образом можно будет вернуть 13% от 100 000 руб. = 13 000 руб.

Необходимо отметить, что четких указаний на запрет получения вычета, в случае, если на момент оплаты обучения доходы отсутствовали, нет. Более того, Письмом ФНС РФ от 18 марта 2010 г. N 03–04-05/7–110 финансовое ведомство указало на возможность получения вычета, в случае если доход имеется на момент заявления льготы.

Налоговый вычет можно получить по расходам на обучение как в российских ВУЗах, так и зарубежных. Необходимо отметить, что возврату в данном случае будут подлежать только расходы, связанные непосредственно с процессом обучения. Затраты на проезд к месту учебы, проживание и питание включению в состав вычета не подлежат.

• Обучение своего старшего сына в институте на очной форме обучения в размере 70 000 руб.
• Обучение своего младшего сына в платном детском садике в размере 40 000 руб.
• Обучение своей дочери в институте на заочной форме обучения в размере 60 000 руб.

Возврат налога за обучение заочная форма

К вычету налогоплательщик может принять расходы на:
собственное обучение любой формы (дневная, вечерняя, очная, заочная и т. п.);
обучение своего ребенка до достижения им 24 лет, но только по очной форме обучения (например, в детском саду, школе, техникуме, вузе и т. д.);

• При обучении в школе.
• В детском саду – налоговые вычеты можно получить только за образовательные программы, при этом стоимость образования должна быть выделена отдельной услугой с отдельной оплатой в договоре с детским садом. На содержание детей в детском саду налоговые вычеты не распространяются.
• При обучении в учреждении дополнительного образования для взрослых, как-то: курсы повышения квалификации, автошколы, дополнительное профессиональное образование.
• При обучении в учреждениях дополнительного образования для детей, как-то: спортивная секция, музыкальная школа, школа искусств.

Что касается: «могу ли я получить все налоговые вычеты за последние 3 года?» то тут спорный вопрос. Многочисленные разъяснения налоговых органов говорят о том, что вычет может получить лишь тот, кто непосредственно платил (на чье имя оформлены платежные документы) (письмо Минфина России от 15.11.2007 N 03-04-05-01/367). Но есть разъяснения другого характера: платежные документы могут быть оформлены и на ребенка, если родитель написал заявление о том, что он (родитель) дал поручение ребенку внести самостоятельно выданные родителем денежные средства в оплату обучения по договору, который был заключен родителем (Письмом УФНС России по г. Москве от 17.07.2009 N 20-14/4/073837@). По аналогии с этой ситуацией, Вам можно написать заявление, что Вы поручаете внести выданные родителю денежные средства в оплату обучения. Но здесь есть минус: договор тоже оформлен на родителя. Вы можете подать 3-НДФЛ, но налоговая вероятнее всего будет не на Вашей стороне, а вот суд может Вас поддержать ( постановлении ФАС Северо-Западного округа от 25.03.2003 N А05-9959/02-506/20 ).

Вопрос по поводу налогового вычета за обучение. Я учусь заочно с 2013. В октябре 2014 меня уволили и выплатили компенсацию. Весной 2022 я с этих денег проплатила обучение за следующий год. На следующую (менее оплачиваемую) работу устроилась в августе 2022. Можно ли получить вычет по обучению за 2022?

Как вы видите из условий получения вычета за обучение детей, родители могут получить вычет только при очной форме обучения ребенка. У Вас заочная форма, а, значит, подать на вычет может только обучающийся при условии, что договор заключен на его имя, оплату производил обучающийся и в год оплаты обучения был доход.

Можно ли вернуть подоходный налог за обучение: важные нюансы

Следует понимать, что эта льгота за собственную учёбу не имеет никаких ограничений по форме. Средства вернёт налоговая инспекция независимо от того: очно, заочно или на вечерней форме учился человек. А вот, что касается детишек, братьев и сестёр, здесь возврат можно оформить, только находясь на очном обучении.

• Документ, подтверждающий появление на свет малыша и его копия.
• Справка, свидетельствующая об учёбе отпрыска очно, если в договоре не обозначен этот факт.
• Свидетельство, подтверждающее регистрацию отношений и его копия. Его требуется принести, если договор оформлен, к примеру, на мать, а вычет желает получить отец.

• Собирается требуемая документация.
• Заполняется специальная декларация 3-НДФЛ и соответствующее заявление. Его бланк выдаст специалист налоговой организации. Заполнить его нужно без ошибок и помарок.
• Затем всю документацию нужно передать специалисту налоговой инспекции.

После этого, в течение одного месяца финансы переводятся на банковский счёт заявителю, после написания заявления на возврат. Если такое ходатайство писалось сразу со всей документацией, то через месяц после окончания проверки деньги будут зачислены автоматически.

• Декларация 3-НДФЛ, предназначенная для инспекции. Её можно составить самостоятельно или обратиться за помощью к специалистам, занимающимся их заполнением. Но, за это, конечно, придётся заплатить.На сайте инспекции также можно найти программу, она разработана специально для упрощения заполнения этого документа. Если документы на вычет будут подаваться за три года сразу, соответственно и деклараций будет три: каждая за свой год.
• Удостоверение личности заявителя. Для ИФНС нужно заранее сделать копии первых его страниц и прописки.
• Годовая справка о заработке 2-НДФЛ. Её можно заказать на работе. Если в течение отчётного периода произошла смена работы, предоставить требуется принести эти документы со всех мест труда. В случае, сбора документации за три года, соответственно, и справки необходимо предоставить за всё время.
• Заявление соответствующего образца с реквизитами банковского счета, на него инспекция перечислит финансы. Заполняется непосредственно в самой инспекции при специалисте.
• Договор об обучении, с обозначением стоимости. Для ИФНС предварительно следует снять копию документа.
• Если стоимость за учёбу менялась, следует принести дополнительное соглашение, подтверждающие увеличение оплаты.
• Лицензия учебного заведения, которая подтверждает статус учреждения. Для налоговой службы нужно подготовить копию. Когда в договоре обозначены реквизиты этого документа, её приносить нет необходимости.
• Документация, свидетельствующая об оплате. Здесь подойдут платёжные поручения, квитанции или чеки по приходным ордерам. Для налоговой тоже следует снять ксерокопии этих бумаг.

Сколько можно вернуть за обучение

Например, сын Валуева Р.Ж. учится в университете на дневном отделении. Мужчина оплачивает учебу помесячно (6 500 рублей). 5 мая 2022 года сыну Валуева Р.Ж. исполнилось 24 года. Следовательно, мужчина получит налоговый вычет за обучение ребенка в 2022 году до этой даты (за 4 месяца (январь-апрель)). Сумма возврата равна: (6 500 * 4) * 13% = 3 380 (рублей).

Компенсация предоставляется только работающей семье, которая оплачивает образование ребенка, не достигшего 24 лет и осуществляющего очное образование . Такая семья может получить компенсацию за уплаченный подоходный налог, но при этом сумма, потраченная на обучение, не должна превышать 50000 рублей . То есть в год размер НДФЛ на каждого ребенка не может превышать 6500 рублей .

• Заявление, заполненное в свободной форме. Прописывается сумма налога и способ перевода.
• 3-НДФЛ.
• 2-НДФЛ, которая берется на рабочем месте.
• Договор на учебу с указанием лицензии образовательного учреждения, цены и формы обучения.
• Квитанции, оплаченные матерью или отцом дитя.
• Документ на ребенка.
• Реквизиты, по которым будет возвращен налог.
• Если в договоре нет информации о лицензии, то нужна ее копия.
• Так же если в документе не прописано, что ребенок обучается на очной форме, то нужна соответствующая справка.
• Если льготой занимается мать, а не отец, который оплатил услугу, то понадобится свидетельство о браке.
• Если услуги оплачивает опекун, то в ФНС предоставляется решение соответствующего органа.

Одновременно, вычет предоставляется только в части оказания образовательных услуг. Если договор с образовательным учреждением предусматривает оплату других услуг (присмотр за ребенком, питание и т. д.), то вычет по ним предоставлен не будет (пись , ). Поэтому важно проследить, чтобы в договоре и в платежных документах затраты на образование и на прочие услуги были четко разведены.

Пример. Короткова Г.П. заплатила за занятия своей 19-летней дочери в автошколе сумму в 28 000 рублей. Поскольку в договоре не прописана форма обучения, женщина взяла из автошколы справку, подтверждающую очную учебу. Она вправе возместить 3 640 рублей (28 000 * 13%).

18 Фев 2022      uristklin         67      

Похожие записи
• 
  Если Мне Передарят Дом Его Отберут
• 
  Льготы ветерана труда регионального значения на 2022 год
• 
  В какой бюджет поступают страховые взносы в 2022 году
• 
  Дома В Гармонии Для Многодетных Семей